如何應對商業銀行的經營風險

商業銀行在其經營過程中面臨的風險種類繁多，按影響商業銀行經營的內部及外部因素可以將商業銀行經營風險分為內部風險和外部風險。 ( 壹) 商業銀行經營活動的內部風險 1 流動性風險流動性風險是指銀行不能到期支付債務或滿足臨時提取存款的需求而使銀行蒙受信譽損失或經濟損失甚至被擠兌倒閉的可能性。客戶的流動性需求主要表現為存款人的提存和借款人的融資、貸款需求。由於客戶未來的提存需求和貸款需求難以預料，銀行可以立即支付的現金可能不足以滿足支付需求，這時就會出現流動性風險，嚴重的流動性風險會導致銀行破產。 2 資本風險資本風險是指銀行資產質量差或銀行經營總體風險大，而銀行擁有的資本金較少，達不到金融管理當局或《巴塞爾協議》規定的資本與加權風險資產的比率所引起的風險。資本是抵禦風險的最後壹道防線。銀行的各種資產損失及表外業務的損失都要從銀行資本中所提的呆帳準備和其它準備金中沖銷。當銀行的壞帳很多，或表外業務出現較大虧損(如被擔保人違約衍生工具的交易出現大量虧損等)，這時銀行資產的市場價值就可能低於銀行負債的市場價值，即資不抵債，若無充足的資本彌補或沖銷虧損銀行就只得宣告破產。 3 管理風險管理風險是由管理者素質與能力等因素引起的風險，它具體可分為以下三種壹是戰略風險。戰略風險是指銀行高級主管由於自身素質 (管理能力、經驗、洞察力) 的局限，在制定銀行未來發展的重大決策時，出現偏差或失誤而引起的風險。二是組織風險。組織風險是由於銀行管理者組織管理水平低下所引致的風險。該風險主要表現在銀行的組織管理工作雜亂無章、人浮於事；人員的安排、工作的銜接等都缺乏合理的安排；管理者未能充分調動各部門、各環節幹部員工的積極性；無法協調所屬部門有效地開展各項工作或業務，由此對銀行的工作和業務帶來不利影響或損失。三是能力風險。能力風險是指銀行的經營管理者因不具備經營管理銀行所需的足夠的知識與能力所引起的風險。 4 營運風險營運風險是指在銀行營運過程中，由於技術設備出現問題或操作人員、管理人員的失誤或犯罪引起的風險。它主要分為以下三種：壹是清算風險。清算風險是指銀行在代理客戶的資金劃付和銀行自身對外結算、清算過程中造成損失的可能性。二是技術風險。技術風險有兩種類型：壹種表現為在技術進步的條件下，現存的銀行服務系統由於技術設備陳舊而不能有效運作所產生的風險；另壹種表現為在計算機廣泛應用的條件下，未能有效地監督和防範技術發展中的紕漏而產生的風險。三是犯罪風險。犯罪風險是指銀行營運過程中由於犯罪行為引起的風險。它主要表現為內部犯罪行為與外部犯罪行為以及內外勾結犯罪三大類。 5 道德風險道德風險是指由於經營者或參與市場交易人士在得到來自第三方面的保障之下，所作的 (商業)決定即使帶來損失，也無須完全承擔責任或可以通過其他方式獲得補償，致使其傾向於做出風險較大的決策，以博取更大收益。 ( 二)商業銀行經營活動的外部風險所謂外部風險是指由於商業銀行外部經濟因素變化給其造成的風險對於銀行來說外部環境風險屬於不可控制的風險可分為以下幾種： 1 法律風險法律風險在發達國家主要表現為立法風險。立法風險是指由於法律條文改變而對銀行經營產生的風險對於我國的商業銀行而言法律風險。主要的表現形式是法制環境不健全；與銀行經營直接或間接有關的法律不完整、不細化、不配套；有些法律與相關的政策、規定互相矛盾；無法可依和有法不依、有法難依的現象大量存在。法律本身不完整和法制環境不健全使得銀行債權不能得到有效的法律保障。 2 體制風險體制風險是指政府改變管理行為與條例，從而使銀行處於相對不利的競爭地位的風險。對我國商業銀行而言，體制風險較多的表現為政策幹預風險。 3 經濟風險經濟風險是指國家或地區的經濟運行周期及結構變化對銀行產生的不利影響。在國內，許多企業借款人長期來已習慣於計劃經濟的那套管理模式，不能適應產業結構的調整，不善於在產業結構調整中根據市場的需求及時對本企業的產品進行調整，升級換代，提高科技含量，以至於產品不能適應市場的需求，大量積壓，無法償還銀行貸款本息。 4 競爭風險競爭風險是指商業銀行之間競爭或非銀行金融機構及非金融產業機構參與銀行服務業的競爭，引起的銀行客戶流失，存貸款利差縮小，投資報酬率降低，從而增大銀行總風險，降低銀行總收益的可能性。 5 信用風險信用風險又有廣義和狹義之分。廣義的信用風險指所有因客戶違約(不守信用)所引起的風險，如資產業務中的借款人不按時還本付息引起的資產質量惡化；負債業務中的存款人大量提前取款形成擠兌，加劇支付困難表；外業務中的交易對手違約導致或有負債轉化為表內負債等等。狹義的信用風險指信貸風險。 6 利率風險利率風險是指市場利率的非預期變化，對銀行贏利水平和銀行資本的市場價值產生不利影響的可能性。由於各銀行的資產負債期限結構不同，浮動利率和固定利率的資產與負債的差額不同，因此市場利率變化對不同銀行的影響差別很大。有些銀行會因為利率的變化而增加收入，減少開支；也有些銀行會因為利率的變化而減少收入，增加開支。 7 匯率風險匯率風險是指市場匯率的非預期變化，對銀行的贏利水平和銀行的資本市值所產生的影響。匯率的變動受很多因素的影響：進出口貿易的變動資本流動，尤其是短期遊資的沖擊，利率變化，國際重大的政策、經濟、軍事事件等都會引起匯率的波動。由於各銀行以外幣計值的資產與負債金額不同，外匯交易的敞口頭寸不同，所以，匯率變化對不同銀行的影響也不相同。 8 自然風險自然風險是指自然災害和意外事故對商業銀行經營產生的影響。如：對商業銀行經營管理有舉足輕重的關鍵人物的健康狀況；與商業銀行業務密切相關的郵政、交通、通訊等公***系統的意外事故等等。二、如何控制商業銀行的經營風險為建立有效的風險防範和管理機制，我們首先應樹立先進的銀行風險管理觀念。風險管理的任務就是尋找業務過程的風險點，衡量業務的風險度，在克服風險的同時從風險管理中創造收益。其次，要建立全面風險管理方法，將信用風險、市場風險及各種其他風險以及包含這些風險的各種金融資產與其它資產組合，承擔這些風險的各個業務單位納入到統壹的體系中，對各類風險在依據統壹的標準進行測量並加總，且依據全部業務的相關性對風險進行控制和管理。再次，健全風險管理體系。要從三個層面進行調整：（1）是要適應商業銀行股權結構變化，逐步建立董事會管理下的風險管理組織架構。（2）在風險管理的執行層面，要改變行政管理模式，逐步實現風險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎上實現管理過程的扁平化。（3）改變以往商業銀行內部條條框框的管理模式，實現以業務流程為中心的管理體制，並不斷摸索以戰略業務體為中心的風險管理體制。要逐步實現在業務部門設立單獨的風險管理部門，通過它在各部門之間傳遞和執行風險管理政策，從業務風險產生的源頭就進行有效控制。最後，要提高風險管理技術。使用內部評級法和資產組合管理等先進的風險度量和管理重要技術。對具體風險的管理上，應從下面幾個方面入手： ① 利用國際先進技術和經驗盡快建立符合國際標準的銀行信用內部評級體系和風險模型。利用定量方法準確地對風險進行定價，不僅可以提高資產業務的工作效率，而且可以根據資產的不同風險類別制定不同的資產價格，這樣不僅可以減低信用風險，而且可以提高銀行利潤，通過產品差異化擴大市場份額。建立完善的內控機制和激勵機制，嚴格貸款等資產業務的流程控制，明確責任和收益的關系，如落實貸後問責制、審貸分離等措施。充分利用科技信息手段，盡快建立並完善信用風險監測信息系統，建立客戶基礎數據庫和開發客戶跟蹤系統，實現信用風險的動態化管理。通過對資產投資方案的機會成本進行對比，選擇適時退出策略，以實現最佳的資產配置效果。利用新興工具和技術來減少和控制信用風險，建立科學的業績評價體系。主要利用貸款證券化和信用衍生品來達到提前收回債券和轉移信用風險的目的，同時建立績效考核體系，實現風險組合管理。 ② 構建完善的內部風險管理機制。風險管理機制的完善主要是對資金管理體制進行創新，改變長期以來國有商業銀行壹直實行的“差額”管理方式，對資金實行集中統壹管理。基層行的各項資金來源全額上存管理行的資金部門，基層行的各項資金運用由管理行進行統壹配置。通過資金集中，建立資金統壹的管理和操作平臺，實現流動性、利率風險管理與信用風險管理的適度分離，提高風險管理的效率和水平。資金集中管理後各項資金的配置權集中到上級行，上級行在資金配置過程中建立起完備的經濟、金融信息網絡系統和風險監控預警系統，強化對各種風險的量化分析，註意期限結構上的配比，防範利率和流動性風險，同時實行謹慎會計原則，不斷補充自有資本金，增強抵禦流動性風險和利率風險的能力。 ③ 健全獨立的內部風險管理體系。各商業銀行內部設立專門的利率風險監管的控制部門，該部門直接對銀行董事會或行長負責，制定明確的利率風險管理及監控規程，劃分利率授權權限和責任。合理確定內、外部利率。內部利率是指銀行內部資金核算使用的利率。通過確定反映市場變化同時兼顧各部門利益的內部利率，引導資金向高收益、低風險的項目集中，降低總體風險，實現全行戰略發展意圖。與其他部門協調合作，建立以安全為前提、以效益為中心的外部利率確定體系。 ④ 創新商業銀行駕馭風險的產品。雖然在產品創新方面目前在制度、監管等方面還存在障礙，但是可以采取分步走的戰略。第壹，根據國內金融市場發展趨勢，進行衍生產品的基礎準備。包括收集基礎數據、建模和模型驗證修訂。根據對外幣衍生產品市場的認識，研究遠期利率合約（FRA）、利率掉期（IRS）、利率期權（Interest Rate Options）等衍生產品，以及基於這些基本衍生產品的結構性產品的投資組合，做商業銀行未來風險管理的基礎性工作。第二，開發和運用主動負債或提高資產流動性的產品，改善資產負債組合，如發行次級債券。嘗試創造連接不同市場的產品，將存款與債券市場、存款與貨幣市場收益掛鉤，如貨幣市場基金、結構性存款等。待政策放松和市場逐步完善後，推出遠期利率合約、利率掉期、利率期權、債券指數期權等產品。通過研究利率市場化條件下的資金交易，特別是衍生金融工具的交易，消除全行的風險敞口，防範和化解利率風險。 ⑤ 建設內部風險控制文化。操作風險存在於銀行的正常業務活動中，銀行只有在建立了有效的操作風險管理與穩健的營運控制文化，高級管理層以高標準的道德操守嚴格要求各級管理者時，操作風險管理才會最為有效。營造風險控制文化是指全體員工在從事業務活動時遵守統壹的行為規範，所有存在重大操作風險的單位員工都清晰了解本行的操作風險管理政策，對風險的敏感程度、承受水平、控制手段有足夠的理解和掌握。 ⑥ 加強內控制度建設。操作風險的管理在很大程度上依賴於內控制度的完善與否。對操作風險的防範關鍵是對行為人的控制，提高行為人的業務素質。在進壹步完善制度的同時，改變業務硬約束、人員軟約束的狀況，實行三分離制度：（1）管理與操作的分離，即管理人員、特別是高級管理人員不能從事具體業務的操作，要辦業務必須經過必需的業務流程；（2）銀行與客戶分離，銀行為方便客戶，可以在防範風險的前提下，盡量簡化手續，但客戶經理不能代客戶辦理業務；（3）程序設計與業務操作分離。即程序設計人員不能從事業務操作。業務處理電子化大大提高了工作效率和內部監督的時效性、全面性。但計算機的大範圍應用尚在起步階段，熟悉計算機的人不熟悉業務，熟悉業務的人不懂計算機，這在客觀上限制了計算機犯罪。