6月2013，1計算匯出。
本幣(人民幣)= 2000美元* 6.12013 = 12440.26
作為條目導入
借方:銀行存款- xxx銀行(美元賬戶)2000
(本幣)12240.26
貸款:應收賬款-—xxx公司(付款)12240.26
假設匯率為6.1。
本幣(人民幣)= 2000美元* ￥ 6.1 = 12200.00
結匯作為入境
借方:銀行存款- xxx銀行12200.00
借:財務費用-匯兌損益40.26
貸款:銀行存款- xxx銀行(美元賬戶)2000？
(本幣)12200.00
2013 12匯出1計算。
本幣(人民幣)= 5000美元* 6.2 = 3100.00
作為條目導入
借方:銀行存款- xxx銀行(美元賬戶)5000？
(本幣)31000.00
貸款:應收賬款-—xxx公司(付款)31000.00
假設匯率為6.1555。
本幣(人民幣)= 5000美元*￥6.1555=30777.50
結匯作為入境
借方:銀行存款- xxx銀行30777.50
借:財務費用-匯兌損益222.50
貸款:銀行存款- xxx銀行(美元賬戶)5000。
(本幣)31000.00