如何鑒別資金證明的真偽

最近，筆者收到了壹些企業關於持有的基金證書真實性的詢問。借助查詢，很多資金證明都是假的。資金證明主要是金融機構出具的證明存款人賬戶內資金余額的證明。存款人以此證明作為向外地拆借資金或投資企業的資金來源真實性的證明。出借資金時，借款人預先支付壹部分手續費(也叫好處費或代理費)，拿到手續費就消失了；投資企業，要先辦理營業執照，再註資，營業執照辦好後，就跑路，用營業執照在外地行騙。為了防止欺詐，需要及時準確地鑒別基金證書的真偽。筆者現在就如何鑒別基金證書的真偽談壹些鑒別方法。1.看存款人的營業場所是否與出具資本證的金融機構是同壹個地方。根據現行金融法規，企業應在工商行政管理局核發營業執照的金融機構開立基本結算賬戶。如需在異地開立壹般存款賬戶或臨時存款賬戶，必須經企業註冊地人民銀行批準。如果出具出資證明書的金融機構與存款人的營業場所不在壹處，則應進壹步查詢出資證明書，以鑒別真偽。2.看存款人存款賬戶中的科目代碼是否與存款人的業務性質壹致。存款賬戶的前三位壹般是存款賬戶的賬戶代碼。例如，如果工行的工業企業賬戶代碼為221，存款人為工業企業，則存款賬戶的前三位為221。如果存款人存款賬戶中的科目代碼與存款人企業的業務性質不壹致，應進壹步查詢以鑒別真偽。3.看儲戶的存款幣種是否與金融機構的業務範圍壹致。目前，工商、農業、建設、中國四大銀行都在經營外幣存款業務，但國有銀行縣以下(含縣、縣級市)的大部分分行吸收外幣儲蓄存款，只有中國銀行的少數縣以下機構辦理企業的外幣存款。市級以上國有銀行的外幣存款大多由直屬營業部或國際業務部辦理，市級分行的辦事處和支行大多不辦理企業的外幣存款。近幾年新成立的地方商業銀行沒有經營外匯業務的權利，所以不能辦理外幣存款。如果金融機構出具的資金證明是為了證明存款人的外幣存款，則需要分析該金融機構是否有權經營外幣業務。如果是沒有外幣經營權的金融機構出具外幣存款證明，這個證明壹般是假證。4.看資格證的字體是否符合現在的書寫要求。發現金融機構出具的出資證明書為國家不認可的繁體字或簡體字的，要查詢鑒別出資證明書的真偽。5、看資金證明的內容是否與實際情況相符。發現出資證明書內容與實際情況不符的，應當予以核實。6、看資本證明書上的印鑒是否與實際相符。金融機構的印章可以在當地對口銀行驗證，沒有對口銀行的可以在當地人民銀行驗證。如果驗證不壹致，壹般是假證；如核實有疑問，應做進壹步的詢問和鑒定。7.有問題或疑問的資金證明，可通過對口銀行或當地人民銀行向出具資金證明的金融機構和當地人民銀行查詢，以鑒別真偽。