企業的銀行存款主要包括:結算賬戶存款、信用證存款、對外存款等。出納負責銀行存款的收付。每壹筆銀行存款收入和支出業務，都必須根據經過審核的原始憑證編制會計憑證。
擴展信息改變了匯款行已匯出匯款的匯款規則。辦法規定，對於在匯款銀行開立存款賬戶的收款人，由匯款人和收款人自行聯系；
對於未在匯款銀行開立存款賬戶的收款人，匯款人應出示公函或其身份證明，以及信函原件和電匯回單，由匯款銀行通知匯款銀行，匯款銀行核實匯款未支付後，方可退回匯款。
百度百科-銀行存款