拋補利率平價條件為確定遠期匯率的重要標準。
拋補利息平價條件（covered interest parity condition）為確定遠期匯率的重要標準。其含義是，如果Rh-Rf=F-S/S成立，則兩國間不會發生引起資金跨國流動的國際金融套利活動；反之，市場行為將自行糾正利率與即期利率、遠期匯率之間的偏差，直至實現均衡。
拋補利率平價（covered interest parity，CIP），與無拋補利率平價相比，拋補的利率平價並未對投資者的風險偏好做出假定，即套利者在套利的時候，可以在期匯市場上簽訂與套利方向相反的遠期外匯合同（掉期交易），確定在到期日交割時所使用的匯率水平。
拋補利率平價定義及含義：
通過簽訂遠期外匯合同，按照合同中預先規定的遠期匯率進行交易，以達到套期保值的目的。由於套利者利用遠期外匯市場固定了未來交易時的匯率，避免了匯率風險的影響，整個套利過程可以順利實現。
含義：本國利率高於（低於）外國利率的差額等於本國貨幣的遠期貼水（升水）。高利率國的貨幣在遠期外匯市場上必定貼水，低利率國的貨幣在該市場上必定升水。如果國內利率高於國際利率水平，資金將流入國內牟取利潤。拋補利率平價中，套利者不僅要考慮利率的收益，還要考慮由於匯率變動所產生的收益變動。