預借20萬(按月初匯率折算成人民幣)
貸款銀行存款20萬元(按月初匯率折算成人民幣)
2.結匯(美元對人民幣)
借入銀行存款-人民幣(實際收到的人民幣數字)
借入財務費用-匯兌損失(美元兌換人民幣的差額-實際收到的人民幣)
銀行存款-200，000美元(按月初匯率折算成人民幣)
需要提醒妳的是，美元的收款，除了資金以外，都要按照月初的匯率入賬，而不是按照當天的匯率入賬。