1、廣義的流動資金。指企業全部的流動資產，包括現金、 存貨（材料、在制品、及成品）、應收帳款、有價證券、預付款等項目。以上項目皆屬業務經營所必需，故流動資金有壹通俗名稱，稱為營業周轉資金。
2、狹義的流動資金＝流動資產－流動負債。
企業計劃、籌集、分配、使用和分析評價流動資 金使用效果等工作的總稱。
主要內容是：①力求以 較少的流動資金占用，保證生產經營過程的資金需 要；②預測和核定流動資金定額，編制流動資金計劃 和銀行借款計劃；③實行分級歸口管理，把計劃任務 落實到各部門、各單位，加強經濟責任，保證計劃的 貫徹執行；④協調和平衡供應、生產、銷售各個環節 的資金需要，加速流動資金周轉；⑤遵守財經紀律， 按國家規定渠道籌集和使用流動資金，及時進行工 程價款和貨款結算；⑥定期檢查分析流動資金計劃 執行情況，提高利用效果
流動資金是流動資產的表現形式，即企業可以在壹年內或者超過壹年的壹個生產周期內變現或者耗用的資產合計，主要包括現金、存貨(材料、在制品、及成品)、應收賬款、有價證券、預付款等內容。
壹）企業置存現金的原因
1、交易性需要: 持有壹定的現金以滿足正常生產經營秩序下的需要。
2、預防性需要: 持有現金以應付緊急情況的現金需要。企業為應付緊急情況所持有的現金余額主要取決於二方面：壹是現金流量的不確定性；二是企業臨時舉債能力的強弱。
3、投機性需要: 持有現金以抓住各種瞬息即逝的市場機會，獲取較大利益而準備的現金需要。其持有量大小往往與企業在金融市場的投資機會及企業對待風險的態度有關。