1.申請人與銀行應嚴格按照本指引辦理相關業務。申請人承
擔申請事項真實、合法的責任，其提交的申請材料是保證申請事
項真實性的重要依據。
2.外匯局應通過相關業務系統辦理本指引業務，並嚴格履行
相關內控制度。
3.外匯局除收取申請書原件外，其余材料均收取加蓋申請人
簽章的復印件。
4.外匯局受理本指引中相關業務時，申請人確因客觀原因暫
時無法提交部分規定材料的（除主管部門批復文件等關鍵性材料
外），外匯局可在確定交易真實合法的前提下，憑申請人提交的《補
充提交承諾書》先為其辦理相關業務，並要求申請人於承諾期內
將材料補足。
5.針對本指引尚未明確但申請人確有合理需求的業務，外匯
局應認真研究上報上壹級外匯局。相關管理原則明確的，分局（含
外匯管理部，下同）可按照內控制度規定，召開個案業務集體審
議會處理。
6.在特定外匯收支形勢下，外匯局可要求申請人提交證明相
關資本交易定價合理性的材料。
7.外匯局應建立非現場核查制度，對銀行和申請人按照相關
法規和指引辦理業務的合規性進行核查。
8.銀行辦理境內直接投資業務時，可在系統中輸入申請主體
提交的業務登記憑證上的主體代碼、業務編號、驗證碼，查詢和
打印相應的控制信息表。
9.銀行在業務辦理過程中，對外匯管理規定未明確的事項，
應及時請示所在地外匯局。
10.銀行為企業辦理直接投資項下外匯業務，應確認申請人已
通過上年度外匯年檢。
11.境內直接投資項下同名同類型賬戶間外匯資金劃轉，銀行
可在審核交易真實性證明文件後直接辦理。開戶主體因發放外幣
委托貸款、參與外幣資金池、境外放款、購買保本型理財產品及
經登記或核準的其他資本項目業務需在銀行辦理境內外匯劃轉手
續的，銀行可在審核交易真實性證明文件後直接辦理。銀行為企
業辦理境內劃轉時，劃出資金尚需原路劃回的，銀行不得將劃出
賬戶關戶。
12.直接投資項下外匯賬戶所產生的利息或收益，申請人可在
經常項目賬戶保留或憑利息、收益清單直接在銀行辦理結匯。
13.銀行辦理外商投資企業利潤匯出業務時，除遵守經常項目
規定外，還應確認申請人已通過上年度外匯年檢。銀行應審核利
潤匯出金額是否與董事會決議及稅務證明原件中的金額壹致，企
業本年度處置金額原則上不得超出最近壹期財務審計報告中屬於
外方股東的“應付股利”與“未分配利潤”合計金額。
14.銀行已報送信息需調整或修正的，應及時與外匯局聯系並
按照相關數據申報要求重新報送。
15.銀行應完整保留業務辦理有關資料。
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