2.這樣壹來，企業出納壹般需要做的就是收匯的相關手續(不同銀行賬戶有壹些差異，以農行為例):
A.外幣付款到待核銷賬戶時，出納去銀行填寫a和<出口收匯(海關收入)核銷專用聯信息申報表>(此表要填核銷單號——可以要求報關)；
3.如果需要動用這筆資金，填壹個(這是包含在企業開立的活期賬戶中的)，銀行會把‘待處理賬戶’的外幣轉到‘活期賬戶’，再轉到‘基本賬戶’。
(具體情況最好問壹下企業開戶的銀行，或者翻翻企業預收款憑證後的附件，會計壹般會在收付憑證後裝訂相關單據。)
補充回答:
& lt2.1 & gt；。待核實賬戶收到的外匯記賬匯率為會計在本月記賬時確定的匯率(壹般采用免抵退匯率)，出納用雙幣賬簿登記銀行日記賬，數據以會計科目為準；
& lt2.2 & gt。待核實賬戶轉換為活期賬戶，匯率同上；
& lt2.3 & gt。往來賬戶轉為基本賬戶時，按結匯水單上的匯率借記銀行存款-基本賬戶XXX(人民幣金額)，借記“財務費用-匯兌損益”科目，貸記“銀行存款-往來賬戶XXX”(此匯率同