金融遠期合約(Financial forward contract)，簡稱“遠期”，是指交易雙方在未來某壹日期以預定的價格(如匯率、利率或股票價格)以預定的方式買賣某種金融資產而達成的合約。作為金融衍生品的遠期合約有以下幾種形式。1) ?遠期外匯合同是指外匯交易雙方約定未來交割的貨幣、金額、適用匯率、日期和地點，並在未來某壹時間實際交割的遠期合同。其特點是未來實際交割的匯率在交易時確定，交割時間、地點、數量可由買賣雙方直接約定。未來實際交割的匯率稱為遠期匯率。遠期匯率壹般通過即期匯率加減遠期升水得到，升水的大小根據利息平價理論確定。2) ?遠期利率合約是壹種利率合約。買賣雙方約定未來壹定時期的約定利率，約定以哪個利率作為參考利率。在未來的清算日，壹方或另壹方將按照規定的期限和當期金額支付約定利率與參考利率之間的利息差額的貼現金額。參考利率通常為結算日前兩個工作日的倫敦銀行同業拆放利率(LIBOR)。如果結算日參考利率高於約定利率，遠期利率協議的買方從賣方獲得利差。遠期利率合約是管理浮動利率和固定利率局面的最新金融工具。本質上相當於壹種不經過交易所，只在場外(OTC)市場交易的金融期貨。不同的是不能通過集中交易對沖，每筆交易相對獨立。到期時，它只能與另壹個遠期利率協議執行或交換。遠期利率合約的報價和交割金額是根據利率的公式計算的，即貼現利率。(三)遠期股票合約，是指在未來某壹特定日期，以特定價格交割壹定數量的個股或壹攬子股票的協議。其條款包括:以美元或股票數量表示的面值作為長期基本工具；遠期結算日期；結算日的具體價格。這種在未來日期交付現金的協議可以被視為“單壹支付互換協議”。
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