首先梳理資產負債的計息部分，然後按照報告日至最近壹次重定價日(利率可以重新確定)或到期日(合同到期日)的期間區分計息資產負債，例如將報告日至重定價日的剩余期間分為1個月、1-3個月、3-6個月等。每期有息資產和有息負債的差額就是利率風險頭寸。假設計息資產654.38+0萬元，計息負債90萬元，期限分配後654.38+0個月內到期的計息資產654.38+0萬元，計息負債20萬元，利率風險頭寸-654.38+0萬元；1-3個月內到期的有息資產60萬，有息負債40萬，利率風險頭寸20萬；3-6個月內到期的有息資產30萬，有息負債30萬，利率風險頭寸為0。
銀行每天進行的外匯交易、貸款和存款是有區別的，這叫做風險頭寸。
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