遠期外匯系買賣未來某壹特定時日之外匯，可分預購遠期外匯及預售遠期外匯。
二、優點
可規避匯率風險
鎖定資金成本或利潤
三、如何從事遠期外匯交易？
承作對象：與本行有外匯業務往來，凡有實際外匯收支需要，且最近壹年內無存款、放 款或外匯往來之不良記錄者。均得辦理遠期外匯交易。
應附文件：商業交易文件或有關機關核準文件。同筆交易不得
在其他銀行重覆訂約。
每筆承作金額不超過外匯收支，扣除先行結匯或應付外匯後實
際可結售或結購之凈額為準。
履約保證金：由本行各營業單位與客戶自行議定。
訂約期限及交割日：交割日可選擇固定到期日或約定期間交割。
訂價基礎：
遠期點數 = 即期匯率 x（報價幣利率 - 被報價幣利率） x 期間
遠期匯率 = 即期匯率 ± 遠期點數
交易慣例：
被報價幣與報價幣：被報價幣系用來衡量其他貨幣價格的貨幣
，其計價單位為1，即1被報價幣 = X（多少）報價幣，換匯交
易之交易金額系以被報價幣金額為準。
四、實例：
某甲壹個月後有美元壹百萬元之收入，並預測壹個月後美元將
貶值，則某甲可與本行訂立----預售遠期外匯契約。
假設即期匯率為 32.30，壹個月遠期點數 0.01（新臺幣與美元
壹個月之利差），訂約匯率則為 32.31（32.30 + 0.01 = 32.31），
壹個月後美元如預測貶值至 32.00，則可規避匯兌損失
US$1,000,000 x （32.0 - 32.30） = -NT$300,000
在遠期外匯交易中，壹般有幾種交易方式，分別是：
直接的遠期外匯交易：是指直接在遠期外匯市場做交易，而不在其它市場進行相應的交易。銀行對於遠期匯率的報價，通常並不采用全值報價，而是采用遠期匯價和即期匯價之間的差額，即基點報價。遠期匯率可能高於或低於即期匯率。
期權性質的遠期外匯交易：公司或企業通常不會提前知道其收入外匯的確切日期。因此，可以與銀行進行期權外匯交易，即賦予企業在交易日後的壹定時期內 今日焦點：
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，如5-6個月內執行遠期合同的權利。 即期和遠期結合型的遠期外匯交易。 遠期交易的報價
在遠期外匯交易中，外匯報價較為復雜。因為遠期匯率不是已經交割，或正在交割的實現的匯率，它是人們在即期匯率的基礎上對未來匯率變化的預測。在後面的難點分析中我們將對其進行介紹。 基本術語的提出
在遠期外匯交易中，常常可以看到許多專業術語，令初學者摸不清頭腦，所以，有必要在這裏對這些術語進行了解。
升水：當某貨幣在外匯市場上的遠期匯價高於即期匯率時，稱之為升水。如，即期外匯交易市場上美元兌馬克的比價為1：1.75，三個月期的壹美元兌馬克價是1：1.7393。此時馬克升水。
貼水：當某貨幣在外匯市場上的遠期匯價低於即期匯率時，稱之為貼水。如，即期外匯交易市場上美元兌馬克的比價為1：1.7393，三個月期的壹美元兌馬克價是1：1.75。此時馬克貼水。
套算匯率：兩種貨幣之間的價值關系，通常取決於各自兌換美元的匯率。如1英鎊=2美元，且1.5德國馬克=1美元，則3馬克=1英鎊，兩種非美元之間的匯率，便稱為套算匯率。
即期外匯買賣是指外匯買賣在達成交易後的第二個銀行工作日交割的外匯買賣交易。交割日就是起息日。碰到起息日不是銀行的營業日或是節假日，則順延。即期外匯買賣的匯率稱為即期匯率。
我行也可以按客戶的要求，進行當天成交、當天起息和當天成交、第二天起息的外匯交易。
即期外匯買賣與人民幣套匯的區別
項目 即期外匯買賣 人民幣套匯
交易金額 5萬美元以上(含5萬美元)或等值的其他外幣。 每筆交易金額不足5萬美元或等值的其他外幣。
使用匯率 參照即時的國際外匯市場匯率報價，隨國際外匯市場匯率浮動而改變。其買賣價差常小於人民幣套匯價差。 根據當天的人民幣結售匯價格折算而成，壹天壹價。其買賣價差常大於即期外匯買賣價差。
功能
即期外匯買賣是最基本的外匯交易形式。它主要有以下三個作用：
即期外匯買賣可以滿足客戶臨時性的支付需要。通過即期外匯買賣業務，客戶可將手上的壹種外幣即時兌換成另壹種外幣，用以應付進出口貿易、投標、海外工程承包等的外匯結算或歸還外匯貸款。例如，某公司需在星期三歸還某外國銀行美元貸款100萬，而該公司持有日元，它可以在星期壹按1美元＝130.00日元的即期匯率向我行購入美元100萬，同時出售日元。星期三，該公司通過轉帳將1億3千萬日元交付給我行；同時我行將100萬美元交付給公司，該公司便可將美元匯出以歸還貸款。
即期外匯買賣可以幫助客戶調整手中外幣的幣種結構。如某公司遵循“不要把所有的雞蛋放在同壹個籃子裏”的原則，通過即期外匯買賣，將其全部外匯的15%由美元調整為歐元，10%調整為日元，通過此種組合可以分散外匯風險。
即期外匯買賣還是外匯投機的重要工具。這種投機行為既有可能帶來豐厚利潤，也可能造成巨額虧損。