1.根據國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。
2.根據準備好的收付憑證，逐壹登記現金簿和存款日記賬，並做好平衡。
3.辦理企業外匯出納業務。
4.確保公司銀行存款結算的合規性。
5.保管企業的現金、有價證券及相關資料。
出納可以分為廣義和狹義兩個概念。廣義的出納既包括會計部門的出納人員，也包括業務部門的各類出納或出納，狹義的出納僅指會計部門的出納。
出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及相關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及相關票據的總稱。
在中國古代，出納也指家庭的收支管理，如清代田蘭芳對明代參政的元恭(袁可立之子袁術)的墓誌銘:“十七年後歸，傳宗接代。據親戚說，皇族附體，美酒佳肴，綜合出納，不出差錯。”
工作特點:
社會性:出納工作負責壹個單位貨幣資金的收付和存放，這些工作的完成處於整個社會經濟活動的大環境中，與整個社會的經濟運行有關。只要這個單位有經濟活動，就必然要求出納與之發生經濟關系。
專業性:出納作為會計工作中的重要崗位，有特殊的操作技巧和工作規則。憑證怎麽填，日記怎麽記，都很有學問，連保險櫃的使用和管理都很有講究。因此，做好出納工作，壹方面需要壹定的職業教育，另壹方面也需要在實踐中積累經驗，掌握其工作要領，熟練使用現代化辦公工具，做壹名合格的出納。