遠期匯率=即期匯率+即期匯率×（B拆借利率－A拆借利率）×遠期天數÷360
即期：瑞士法郎/美元=（1/1.6040）/（1/1.6030）=0.6234/0.6238
遠期：瑞士法郎/美元=（1/1.5905）/（1/1.5890）=0.6287/0.6293
瑞士法郎/美元3個月遠期點數：（0.6287-0.6234）/（0.6293-0.6238）=0.0053/0.0055=53/55
遠期匯率是“即期匯率”的對稱。遠期外匯買賣的匯率。通常在遠期外匯買賣合約中規定。遠期合約到期時，無論即期匯率變化如何，買賣雙方都要按合約規定的遠期匯率執行交割。遠期匯率與即期匯率的差額稱為遠期差價，或遠期匯水，通常用升水、貼水或平價來表示。
壹國貨幣的遠期匯率高於即期匯率稱為升水，遠期匯率低於即期匯率稱為貼水，二者相同稱為平價。按照利率平價理論，遠期差價通常反映了兩種貨幣的利差。即利率高的貨幣壹般表現為貼水，利率低的貨幣壹般表現為升水。遠期匯率的高低直接關系到利用遠期外匯交易進行抵補保值、套匯套利和投機活動的損益。
壹般情況下，遠期匯率的標價方法是僅標出遠期的升水數或貼水數。在直接標價法的情況下，遠期匯率如果是升水，就在即期匯率的基礎上，加上升水數，即為遠期匯率；如果是遠期貼水，就在即期匯率的基礎上減去貼水數，即為遠期匯率。在間接標價法的情況下，正好相反，遠期匯率如果是升水，就要在即期匯率的基礎上減去升水數，即為遠期匯率；如果是遠期貼水，就要在即期匯率的基礎上加上貼水數，即為遠期匯率。