1 風險的含義及構成
在經濟活動中，“風險”是不以人們意誌為轉移地客觀存在著，因而也是壹個應被人們廣泛運用概念。
1.1 風險與不確定性
人們對未來事物認識的局限性，可獲信息的不完備性以及未來事物本身的不確定性使得未來經濟活動的實際結果偏離預期目標，這就形成了經濟活動的不確性，從而使經濟活動的主體可能得到低於（亦不排除優於）預期的效益，甚至遭受壹定損失。
正是由於不確定性是風險的起因，所以不確定性與風險總是相伴而生。不確定性的結果可優於預期亦可低於預期。而普遍的認識是結果可能低於預期，甚至遭受損失。也可以這樣認為，即不知道發生的可能性時稱之為不確定性，而已知道發生的可能性時，則稱之為有風險。
1.2 風險構成三要素
（1）風險因素。是指產生、誘發風險的條件或潛在原因，是造成損失的直接或間接的原因。不同領域的風險因素的表現形態各異，根據風險因素的性質，可將其細分為物理風險因素、道德風險因素和心理風險因素。
（2）風險事故。是指造成生命財產損失的偶發事件，它是導致損失的媒介物。
（3）風險損失。是指非正常的、非預期的經濟價值的減少，通常以貨幣單位來衡量，並且必須滿足以上所有條件才能稱其為損失。
2 工程風險的特點和類別
眾所周知，建設工程是經濟活動中的重要組成部分，工程項目發生工期拖延、施工機械和建材盜失、意外爆炸、坍塌等事故屢見不鮮。產生的原因即為與工程項目相關的工程風險。
2.1 工程風險含義
對於工程風險的含義，比較有代表性的有兩種。壹種是指標的物在工程各個階段過程中遇到各種自然災害和意外事故而導致標的物受損的風險。另壹種是指所有影響工程項目目標實現的不確定因素的集合。目前有關資料結合工程項目特點，在上述兩種定義基礎上，得出壹般通用定義為：在整個建築工程項目施工的全過程中，自然災害和各種意外事故的發生而造成的人身傷亡、財產損失和其他經濟損失不確定性。顯然，這樣的定義只是涵蓋施工過程，不可避免地存在著局限性。應該將項目施工全過程擴展為工程項目全壽命過程，即由立項開始只至使用期滿後報廢拆除。
2.2 工程風險特點
工程風險與工程項目全壽命過程是緊密相關的，同壹般產品生產過程比較，建築安裝工程項目的施工工藝和施工流程是非常復雜的，相關因素也很多，因而期間潛伏的工程風險就具有不同於壹般風險的特殊屬性，具體表現在如下方面：
（1）工程風險管理需要專業知識。只有具備了建築安裝工程的知識，才能憑借工程專業經驗，識別、評估風險，盡早發現、解決工程建設中出現的問題，實施有效的工程風險管理。
（2）工程風險發生頻率高。由於建築安裝工程周期長，不確定因素多，尤其在大型工程中，人為或自然原因造成的工程風險交集，進而導致風險損失頻發。據有關資料統計，國內建築安裝工程項目風險發生頻率僅次於挖掘業，位居第二。
（3）工程風險承擔者的綜合性。建築安裝工程項目參與的責任方較多，諸如業主、承包商、分包商、設計方、材料設備供應商等。風險事故的發生常常是由多方責任造成的。因而壹項工程通常有多個風險承擔者，與其他行業相比，這就更具突出性。
（4）工程風險損失的關聯性。由於工程項目涉及面較廣、同步施工和接口協調比較復雜，各分部分分項工程之間關聯度很高。各種風險相互關聯呈現出相關分布的災害鏈，使得建築安裝工程產生特有的風險組合。因此，與其他行業相比，這也具有突出性。
2.3 工程風險成因和類別
工程風險主要由於不確定性事件造成，由於信息不完備性，人們在認識事物的深度與廣度 2 方面能力有限，所以，人們對於當今不少事物屬性認識仍存在很大局限性。從根本上是人們獲取數據和信息能力有限性與客觀事物發展變化的無限性這對矛盾造成的，這種信息的滯後性是造成工程風險的根本原因。
最主要的分類方法是按照工程項目風險產生的原因及其性質分類，主要分類方法如下：
（1）政治風險。指工程項目所在地政治背景與變化穩定與否，也即指權力機關效率和權力機構的作用是否良好。是則對工程項目產生有利影響，否則帶來或加大工程風險，而這種風險是企業所無法左右。
（2）經濟風險。指國家經濟狀況、實力、發展趨勢等方面的問題可能給工程項目造成的不利影響。諸如：相關經濟指標超過之前三年均值的嚴重的通貨膨脹會引起材料價格與人工工資大幅上漲，所簽定外幣貶值或國家對外匯進行管制會造成損失等等。這種風險也是企業所無法左右的。
（3）合同風險合同中，條款內容不恰當或與國家條款相違背時，可能造成巨大風險。這種風險危險性較大。主要有：合同缺陷，表現在某些規定含混不清、條款不全及未盡事宜之說中隱含歧意等等；合同條款有失公允，某些條款不符慣例，明顯有利壹方，不利另壹方；合同翻譯風險，國際工程翻譯時有誤差，詞不達意或不夠精準。這種風險是企業可以自己把握應對的。
（4）技術風險。壹些技術條件的不確定性可能帶來風險。諸如：業主變更過多且錯過事前或事初最佳變更期；材料設備供應時，在到貨時間和質量上發生問題；地質勘探資料反映解釋不全面等等。
（5）不可抗力風險。當事人事前無法預計、無法抵禦的突發事件、自然災害、國家政府的專制行為以及國家頒布的具有追溯效力的法規可能帶來的風險。
（6）市場（信用）風險。由於市場不健全、不完善、交易主體行為不規範和市場秩序混亂等問題給工程項目造成損失。主要有：業主過分壓級壓價，強迫承包商墊資，拖欠工程款或履約遲緩；行政幹預，以權壓法、以權代法、簽訂黑白合同；經營管理和采購行為上存在缺陷或未能圓滿履行合同。
3 工程風險管理
是對工程風險進行辯識、分析並采取相應措施，進行處理以達到減少意外損失或利用風險盈利之目的工作。該工作包含 2 個環節：工程風險分析、制定並實施風險處置方案；4 個步驟：工程風險辯識、估計、評價和處理。
3.1 工程風險辯識
對面臨的及潛在的風險所作的認識、判斷、歸類並鑒定風險性質的工作。該工作目的為：認清直接、間接、隱蔽、凈收入、責任和人身損失等風險。風險辯識主要采用分析和分解方法，將綜合性的風險問題分解為多層次的風險因素。可參考的具體方法有系統分解法、流程圖法等。將風險因素層層剖析，盡可能深入到最基本的風險單元，以明確風險的根本來源。
3.2 工程風險估計與評價
（1）工程風險估計。指通過各種風險分析技術，采用定性或定量分析方法，估計各種風險的風險度的工作。它是聯系風險辯識和風險管理的紐帶，該工作的目的為：將各種風險對項目的影響程度盡量給予量化描述，反映出種種風險間相互作用，使業主全面理解，給選擇正確管理措施打下基礎。工程風險估計的原則有：系統性原則、謹慎性原則、相對性原則、定性估計與定量估計相結合原則。工程風險估計的理論基礎，常用概率推斷原理和慣性原理（屬於經驗法），另外，也用類推原理（即說明相關因素的變化對某壹特定因素的影響）和大數定律（即利用大量隨機現象平均結果呈現出的穩定性規律進行分析）。
工程風險估計的方法有：CIM（controlled interval and memory models）法即 CIM 模型，又稱控制區間記憶模型；AHP 法是定性定量分析相結合的方法；MAC 法即最小可接受準則法，該法從保險公司角度進行風險評估。當索賠概率大於 50%時，該項目投保不予受理；工程風險模糊估算法，在分析風險事件發生概率和結果缺乏歷史數據時，該法既回避定量描述，又解決了模糊性語言描述的不準確和完整的弊端。
（2）工程風險評價。在工程風險辯識和估計的基礎上，綜合考慮風險屬性、風險管理的目標和風險主體的風險承受能力，確定工程風險和風險處置措施對系統的影響程度的工作。常見的有定性和定量兩種評價方法。
3.3 工程風險處理
指面對風險應采取措施，盡可能規避、減少或降低風險損失，完成工程預期目標的工作。該工作順序為：分析評價風險辯識及估計的結論→比選風險處理方案→提出處理方案→組織落實。
（1）工程風險處理措施。工程風險回避，指中斷風險源、遏制風險事件發生，使風險不致發生發展的風險管理措施。主要有如下幾種：壹是放棄（消極辦法）。徹底規避風險，但同時也放棄了獲利的可能。二是利用合同條款回避（積極辦法）。合理確定外匯比例，明確固定匯率，以回避外匯風險；制定詳細條款，回避業主逾期付款的風險。三是措施回避（積極辦法）。盡量利用現場已有設施，盡量在工程所在地租賃而非新購，以回避資金風險。
（2）工程風險減輕。指采取有效手段和方法，遏制已發生的工程風險事故的發展態勢及範圍，使損失最小化的風險管理措施。如業主違約時，承包商可要求擔保人賠付或停工。
（3）工程風險轉移。指通過壹定方式，將工程風險轉嫁出去的風險管理措施。這是最主要的處理方式，原則上可分為 2 種：壹是無償轉移。通過分包、轉讓、轉包等協議無償轉移，但在我國現行相關法律法規下，實施空間較小，因轉包在我國是不允許的。二是有償轉移。支出壹定費用，進行投保，以轉移風險，這是最主要的轉移方式。投保分為保險（指只針對自然災害，不針對人為造成的風險的經濟行為，俗稱“天災”）和工程保證擔保（指只針對人為造成的風險的信用行為，俗稱“人禍”，它是投保的主要形式）。
（4）工程風險自留。顧名思義，就是將風險損失留在風險管理主體內部。這適合於 3 種情況：壹是已知有風險，但由於可能獲利而需冒險時，主動保留承擔風險。二是當風險無法回避、轉移時，被動地將其留下來。三是已知有風險，若采取措施的費用支出可能大於自擔風險的損失時，亦會主動自擔風險。
4 結束語
顯然，人們面對風險，尤其是面對工程風險時，應認真分析其特征，借鑒後評價歷史經驗，同時運用“逆向思維”，尋找可能導致風險不利因素，辯識風險來源。對各種風險因素歸納和分解，對風險程度進行分級評估。據此作出有針對性的風險處理對策，這樣才能有效地防範和化解工程施工中的重大風險。
參考文獻：
[1] 馮文權.經濟預測與決策技術[M].武漢：武漢大學出版社，2002.
[2] 陳仕亮.風險管理[M].成都: 西南財經大學出版社，1994.
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