隨著跨境融資政策紅利持續釋放，外債便利化試點業務呈蓬勃發展之勢。上海證券報記者獲悉，國家外匯管理局上海市分局持續推動高新技術類企業外債便利化試點工作，截至2022年6月末，外債便利化簽約額度比2020年試點初期增加近50%。
外債便利化試點，在有力支持上海高新技術類企業更好地利用境內外兩個市場、兩種資源的同時，也加快了其高質量創新發展的步伐。記者了解到，響應高新技術類企業提出的跨境融資市場需求，是國家外匯管理局上海市分局進壹步做深、做透資本項目高水平開放工作的動力和導向。下壹步，將探索跨境融資便利化的高新技術園區模式、個案模式以及連動模式。
跨境融資政策紅利持續釋放
近年來，國家外匯管理局上海市分局持續推動高新技術類企業外債便利化試點工作，在提高便利化額度的同時，增加專精特新企業試點對象，並擴大政策惠及面至全市區域。
2020年4月，國家外匯管理局上海市分局發布並實施了《關於中國（上海）自由貿易試驗區高新技術企業外債便利化額度試點業務的通知》，支持和鼓勵註冊地在自貿區內，具有自主知識產權、技術和工藝先進、市場前景良好、凈資產規模較小、全口徑跨境融資風險加權余額低於等值500萬美元的創新型企業，在最高不超過等值500萬美元的核定額度內自主借入外債。
更趨便利化的跨境融資政策紅利持續釋放。2022年5月31日，外匯局發布通知，支持符合條件的高新技術和專精特新企業開展外債便利化額度試點。此次高新技術和專精特新企業跨境融資便利化試點實現了擴容與提額：試點區域增至17個，將覆蓋全國80%的高新技術和專精特新企業；之前9個試點區域的便利化額度提高到等值1000萬美元。
結合資本項目外匯收入支付便利化改革的外債便利化額度試點，是高新技術類企業可以實質享受到的壹項優惠政策措施。國家外匯管理局上海市分局表示，目前，上海企業獲得高新技術認證，可以享受比普通企業稅率低的國家稅收優惠減免政策，還可以直接獲得相當金額的地方獎勵，同時，有助於承接重大產業結構調整和自主創新項目。
為不同需求提供定制化服務
結合現有外債便利化額度試點業務來看，針對不同的跨境融資需求，相應的業務模式也體現定制化特征。
Kyligence集團已在國內外開設多家分公司或辦事機構，上海KZ信息技術、KY信息技術兩家高新技術企業分別是Kyligence集團在上海自由貿易試驗區、虹口區設立的分公司。由於Kyligence集團境外資金常年剩余，而且，KZ和KY公司在國內也均有銀行授信額度，出於提升集團境內外資金的綜合使用效率和效益的考慮，Kyligence集團壹直想以更加便利優惠的方式和渠道將境外資金調回境內使用，也為此搭建了跨境雙向人民幣資金池。
然而，KZ、KY公司受其商業經營模式所限，無論是采用全口徑跨境融資宏觀審慎管理、投註差管理還是跨境資金池管理模式，都無法滿足其從集團跨境融資的正常需求。平安銀行上海分行、浦東發展銀行上海分行分別為KZ、KY公司，因地制宜地設計了資金使用時間和期限靈活、到期還款方式不同的500萬美元頂格外債便利化額度試點方案，實現了該集團綜合使用境內外資金的目的。
這是近年來系列外債便利化試點業務為企業需求量身定制的壹個例證。
當前，上海科創中心正處於關鍵躍升期，綜合科技進步水平指數連續4年居全國首位，每萬戶企業法人中高新技術企業戶數居全國第壹。同時，上海也在不斷完善分類、分層、分級的中小企業梯度培育體系和方案。而如何準確施策助力高新技術類企業持續創新成長，是高質量實現這壹目標並最終建成上海科創中心的關鍵所在。
探索跨境融資便利化新模式
越來越多的高新技術類企業有望在跨境融資中，感受到更大力度、更深層次的便利化。記者了解到，響應高新技術類企業提出的跨境融資市場需求，已經成為國家外匯管理局上海市分局進壹步做深、做透資本項目高水平開放工作的動力和導向。而探索跨境融資便利化的高新技術園區模式、個案模式以及連動模式將是上海跨境融資便利化政策的未來方向。
國家外匯管理局上海市分局表示，下壹步，需要探索比照跨國公司本外幣壹體化資金池模式，以高新技術園區為跨境資金歸集和分解使用中心單元，為園區核心成員企業提供合理測算額度下的跨境投融便利化政策措施。
在個案模式方面，對於確需超過便利化額度上限、但發展前景好且屬於國家重點支持行業或領域的企業申請試點的，可以探索以逐筆辦理外債簽約登記，在外債合同中明確實際融資需求，且經外匯局分局個案集體審議作出決定的工作模式，提高跨境融資便利化政策措施的可操作性和針對性。
此外，銀行機構提供外債便利化額度服務時，需要結合企業全生命周期不同發展階段的綜合性資金需求，會同相關金融機構搭建與企業跨境融資便利化政策連動的股債、貸債等投融資業務產品體系，這也是有效防範試點企業跨境融資風險的必要舉措。
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