1.嚴格執行現金管理制度和銀行結算制度(1)管理庫存現金。掌握每日庫存金額不得超過銀行核定的限額，超出部分應及時交付銀行。超儲罰款，出納未及時將超儲現金存入銀行的，由出納負責。(二)不得違反現金管理規定從銀行提取現金支出。也禁止轉賬支票向員工發放獎金、獎品，以規避現金管理的監管。(3)不準用“白條”沖抵庫存現金，不準貪汙挪用現金。(4)隨時掌握銀行存款余額，不開具超過銀行存款余額的空白支票。出納書寫空頭支票所發生的罰款，由出納負責，情節嚴重的，追究責任。不允許簽發遠期支票以獲得銀行信貸。(五)出納人員不得將空白支票交給其他單位或者個人簽發。(六)銀行賬戶不得出租或出借給任何單位或個人辦理結算業務。不要開多個賬戶，逃避經濟監管。2.負責辦理現金收付和銀行結算業務(1)。根據會計稽核人員簽字的收付憑證，經出納審核後，方可辦理現金收付和銀行結算業務。復核主要是檢查原始憑證和記賬憑證的會計科目是否壹致，金額是否壹致，內容是否真實合理，復核後再辦理付款手續。(2)收付業務完成後，要及時在收付憑證上簽名蓋章，加蓋“已收”或“已付”戳記，防止重復支付或漏付。(3)錯誤的支票必須加蓋“作廢”章，與存根或其他聯次壹起保存。支票如有遺失，應立即向銀行掛失，並通知有關單位，防止結算風險的發生。(4)重大支出項目，如固定資產的更新改造支出、安裝工程款項等，須經會計主管、總會計師或單位領導審核後，方可辦理付款手續。(五)涉及外匯的，按照國家外匯管理和結構性外匯制度及相關文件規定辦理外匯收支。3.負責登記現金和存款日記賬，並準備日報表(1)。根據已處理的收付憑證，及時登記現金簿或存款日記賬，每日終了結清余額。現金的賬面余額應與庫存現金進行核對。如發生短缺或盈余，應立即查找原因，確保賬實相符，由此造成的損失由相關責任人承擔。(2)銀行存款的賬面余額應定期與銀行對賬單進行核對。月末應及時編制“銀行對賬單”，使賬面余額與對賬單上的余額調整保持壹致。如果有未結賬的，要及時查詢調整。對於現金收付業務和銀行收付業務較多的單位，領導或有關管理部門需要了解日常現金和銀行存款情況，每日終了時，應根據現金簿和存款日記賬編制現金和銀行存款日報表，及時反映現金和銀行存款的收付和存放情況。(3)強化內部遏制體系。櫃員除從銀行提取現金或從銀行存入現金外，不得填制其他會計科目的收付憑證。他們還必須登記、檢查和保管收入、費用、債權和債務的會計檔案，以確保實行管錢管賬的原則。4.負責保管庫存現金、各種有價證券、各種支付結算憑證、空白收據相關印章等貴重物品(1)。妥善保管手頭現金和各種有價證券，確保安全。要註意保險櫃(金庫)鑰匙。離開崗位時，人要鎖好金庫，不要隨意交給別人。保險箱和存折的密碼應該保密。(2)妥善保管空白支票、空白收據和空白發票，建立支票、收據和發票領用登記簿，有效辦理領用和註銷手續。(3)妥善保管支票專用章和財務章，各類印章必須嚴格按照用途使用。(4)核對異地存款，及時結算或收回。(5)對上級機關，以及財政、稅務、審計、銀行、工商等部門，應負責提供有關資料，如實反映，不得弄虛作假。