如果收付款項的工作人員在工作中出現失誤，會造成壹定的經濟損失，甚至是無法挽回的經濟損失。因此，很明顯
責任和權威，就是做好工作。
最低條件。據“
》、《
“等等
有以下職責和權限:
(1)
的責任
1.根據國家相關規定
和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和
我們應該嚴格遵守現金支出的範圍，
範圍不得以現金支付；遵守庫存限額，並按規定將超出限額的現金及時送交銀行；
要嚴格執行日清-日清結算，
和
每天上班前檢查，發現問題及時檢查；企業
還與
及時核對，如有不符，應立即。
調整。
2.根據
規定，在辦理現金和銀行存款支付業務時，要嚴格核對有關。
然後根據集合進行編譯。
，然後根據編制收入
按時間順序逐壹登記。
和
，以及余額。
3.根據國家
和結，
制度和有關文件的規定，辦理外匯出納業務。隨著經濟的發展，國際經濟交流越來越頻繁，外匯出納也越來越重要。因此
熟悉這個國家
系統，及時處理。
、
、
，避免外匯損失。
掌握銀行
，不允許發行。
，不允許出租、
為其他單位辦理結算。這是出納必須遵守的紀律，也是壹種防範。
維護經濟秩序的壹個重要方面。出納應嚴格遵守支票和銀行賬戶的使用管理，從出納崗位堵塞結算漏洞。
保留它
以及各種各樣的
(例如
、債券等。).建立壹個與本單位情況相適應的現金。
保管責任制，如有短缺，出納應負責賠償。
6.保留相關印章、空白收據和
。密封，
公司的安全保管非常重要，出納必須高度重視，建立嚴格的管理措施。平時單位財務公章和出納印章要有人管，交給出納的出納印章要嚴格規定使用用途，各種票據要收繳註銷。
(2)櫃員的權限
1.維護
，執行
抵制非法收支制度
行為。
中國”
“在第三章第16、17、18和19條中，
如何保養
提出具體規定。《
“這些規定是:
所有單位
、
為本單位實施
、
不真實或不合法。
，不予受理；不準確和不完整的記錄
，待退回更正補充。
，會計人員發現
記錄與實物、資金不壹致時，按照有關規定處理；無權處置的，應立即向單位提出。
報告，請求查明原因並處理。
會計機構和會計人員應當制止和糾正違法的收支行為；制止和糾正無效的，應向所在單位提出。
提出書面意見，要求處理。單位
應當自收到書面意見之日起10日內作出書面決定，並對決定負責。會計機構和會計人員未能制止和糾正違法收支並向單位領導提出書面意見的，也應承擔責任。
對損害國家和社會公共利益的嚴重違法收支行為，會計機構和會計人員應當向
或者財政、審計、稅務機關舉報，由接到舉報的機關負責處理。
參與
計劃
右邊。
出納員每天都互相交談
彼此打交道，我們必須嚴格遵守”
和《實施細則》
措施”。在這些法規的執行中，實際上賦予了出納以金錢的權利。
當局。
3.善用貨幣資金的權利。
出納持有單位貨幣資金。
和周轉速度。所以出納要充分發揮。
意識，為單位合理安排資金使用提出意見和建議，及時提供貨幣資金的使用和周轉情況，這也是出納的職責。
的責任。
三、出納應具備的素質要求
櫃員直接掌管壹個單位的現金和銀行存款，每天要和成千上萬的錢打交道。如果妳想的話
方便收銀員自己保管或者挪作他用，機會更多。所以單位對出納的素質要求比較高。那麽，要成為壹名合格的出納，應該具備哪些具體的素質要求呢？
(1)基本資質要求
櫃員和所有會計壹樣，必須持有財務部門頒發的證書。
(即
)上崗，未取得資格證書的人員不得從事。
。此外，不得偽造或轉借。
(2)基本質量要求
1.過得愉快
(1)
是
的基礎。櫃員應熱愛自己的工作，並具備
勞動態度，獻身會計，
努力學習，努力學習，努力思考，努力實踐，多提問，讓自己的知識技能達到工作的要求。
(2)
是
前提。因為出納每天都要和貨幣資金打交道，所以與其他會計人員相比，出納有自己的特殊性。為此，出納必須有壹個好的
，樹立正確的
和
不貪不占，留著吧。
質量過硬。
(3)客觀公正。櫃員在工作過程中，必須遵守各項紀律、規定、準則和制度，依法辦事，保持客觀公正的態度，實事求是，確保提供。
合法性、真實性、準確性和及時性。同時，在自己的工作權限內，堅持原則，正確處理國家、單位和個人的利益，自覺抵制各種
保護單位的合法權益不受侵犯。
(4)強化服務。櫃員要樹立服務的思想，在辦理各種出納業務時，櫃員要盡量做到恭敬、有原則、主動、熱情、耐心、周到。尊重就是尊重同事，虛心向同事學習，重視同事的感受。原則是原則上完成領導交給的任務；遇到自己解決不了的問題，要及時向領導請示；對工作認真負責，不要把責任推給別人。主動意味著問候他人，詢問他們的需求。熱情就是在處理收銀業務時，態度要和藹，語言要親切。耐心就是耐心回答別人提出的問題，不考慮別人的態度和語言的分量。體貼意味著盡壹切可能為他人提供優質服務。
(5)保守秘密。櫃員應保留自己的單元。
除法律規定和單位同意外，出納人員不得擅自向外界提供或透露單位情況。
2.有強烈的
其特點之壹是政策性強。因此，出納必須了解、熟悉和掌握相關的會計、稅務、
和各種項目
。出納每天處理大量的稅收和賬單並進行支付和結算，有哪些？
不應該用，哪些票據不能報銷，哪些金額不能支付等等。，必須以相關法律法規為依據。因此，作為壹名出納，要做好出納工作，就必須加強學習，了解、熟悉和掌握當前
以及各種各樣的
並不斷完善自己。
遵守
遵守
知道自己該做什麽，不該做什麽，該抵制什麽，就能遊刃有余，不犯錯誤，為企業守口如瓶。
3.有熟練的專業技能。
櫃員每天涉及大量費用報銷。
以及現金收付，這就要求出納有很強的業務處理能力，更快的計算速度，更高的準確率。因此，除了有壹個好的出納
更強大
除此之外，妳還必須有熟練的專業技能，如漢字和
書寫正確；
、
熟練操作電腦和數錢；熟悉業務流程和要求，如開具賬單、處理結算和報銷費用。
如果妳想成為壹個著名的企業
——出納不僅要具備上述良好的職業道德、較強的政策水平和熟練的專業技能，還要提高自身的綜合素質。
壹是要有壹個好的
和心態，
註重細節，註重細節，做好細節；
二是在職場中多思考企業，培養自己的嚴謹性。
以敏銳開闊的財務視野，把我認為能為企業創造更多價值的方式和思路分享給企業，真正把企業做好。
“，提升自己。
第三是要有壹個好的
並且辦事能力強，能很好的與單位其他部門和人員打交道，與銀行、稅務等部門打交道。
四、出納工作內容和具體流程
簡單來說，出納工作的具體對象是貨幣資金。那麽，地點
貨幣資金的收付是出納最重要、最核心的工作。了解具體情況
，是提高工作效率，保證
必要前提。
(1)出納的收付程序和規範
1.資本收益的壹般程序
(1)知道收入的來源和數額。出納在收到壹筆錢之前，要清楚地知道具體要收多少錢，向誰收，收什麽樣的錢，然後根據不同的情況進行分析處理。其基本業務如下:
①確定收款金額。如果是現金收入，要考慮存貨限額的要求和現金使用範圍的規定(見本部分第二章第壹節)。
②清除。
。收銀員應該很清楚
用於收到背書支票或其他付款的全名和相關信息應由
表示壹下。
(3)收到的是銷售或勞務性質的收入，出納應根據相關銷售(或勞務)合同確定是否按約定支付款項，並
，本期實現的收入和之前收回的欠款分開處理，保證賬賬相符。
(4)收回預付、已付及其他應收款，
。出納應根據會計記錄確定付款金額是否壹致，包括水電費、租金、
、
、員工個人貸款和
貸款、單位繳納的保證金等。
(2)統計收入。在了解收入的數額和來源後，出納進行庫存盤點。數數的時候要冷靜，不要只“快”，要“準”。
①現在
點。現金收入應該與
當面點算，如果有短缺，
特殊問題，例如
負責任。如收銀員未發現問題，損失由收銀員承擔。
2銀行驗證。銀行結算收入應由出納與銀行核對，如電話查詢或
查詢只能作為參考。在獲取銀行相關信息時
正式確認收入後，進行賬務處理。
(3)庫存核對無誤後，按規定開具發票或內部使用收據。如果收入數額較大，要及時向有關領導匯報，便於資金的安排和調度。手續辦理完畢後，相關征收依據應加蓋“
或“現金”
或“銀行”
“章。
(4)如果庫存檢查並打開單據，卻發現現金短缺或
，由收銀員負責。
(3)收益返還。如果收入因特殊原因被退回，如支票。
如不清楚或收款人賬號有誤，出納應及時聯系相關經理或對方單位重新辦理付款。
(4)不得將每日收到的現金送至開戶銀行。
2.資本支出的壹般程序
(1)定義資本支出的金額和用途。
(1)收銀員每次支付壹筆款項時，壹定要清楚知道具體要支付的金額，然後合理安排。壹般不處理大額。
業務，嚴格遵守國家關於現金使用範圍的規定。出納員應對多付或少付負責。
(2)明確收款人。出納必須嚴格按照合同、發票或相關依據中記載的收款人付款。對於收款人，應出具收款人證明，並與原收款人核實後，方可辦理付款手續。
③明確支付目的。對不合法、不合理的付款要堅決抵制，並向有關領導報告，行使出納工作權力。如果用途不明，出納可以
。因支付未經授權的貸款或其他支付服務而產生的任何問題，均由出納承擔。
(2)付款審批。
①由代理人支付。
，註明支付金額和用途，並對支付項目的真實性和準確性負責。
②相關參考文獻
。代理人的付款目的涉及實物的，應由
或者對象負責人簽收；牽涉
、招待等。，應由證人或知情人證明。
③相關領導簽字。收款人持證明手續齊全的付款單據，報有關領導審核簽字，同意付款。
④到達
處理付款事宜。收款人持有關領導簽字的內容完整的付款單據，報賬經會計審核後由出納辦理付款(註:有的單位收款人持手續齊全的付款單據到賬。
提交會計審核，會計審核原始票據的真實性、合法性、具體金額無誤後，將付款憑證提交相關領導審核簽字，最後由出納辦理付款)。
(3)辦理付款。付款是資金支出中最關鍵的壹環，出納要特別謹慎，小心對待，因為錢壹旦付了就很難挽回錯誤，出納要對錯誤負責。因此，出納必須嚴格核實付款金額、用途及相關審批程序。
①現金支付。雙方應明確，在盤點過程中發現的短缺、
收銀員要對這種情況負責。
②銀行付款。開支票時，出納應認真填寫所有內容，確保要素齊全。
清晰正確的書寫，如
，應註明持票人姓名、身份證號碼和出票單位名稱。出納在辦理轉賬或匯款時，應書寫準確、清晰、完整，以保證收款人能按時收到款項。需要註意的是，匯款或轉賬後，出納應及時將相關銀行單據傳真給收款人確認。
③雙方確認付款金額後，由收款人簽字蓋章。
或“現金”
或“銀行”
“章。在轉賬或匯款的情況下，銀行單據直接用作付款憑證。
(4)簽字確認後如發現現金短缺或其他情況，由收款經理負責。
(4)付款退款。如果由於特殊原因或
如被退回，出納應立即查明原因，如屬自身責任造成，應重新換開支票或匯款，不得借故拖延；如果是對方責任造成的，對方應重新辦理手續後再處理。
(2)出納壹天的工作安排
了解了資金收支的壹般流程後，出納應該如何合理安排自己壹天的工作，才能讓出納正常工作？
及時反饋收銀員的信息？
1.第壹次上班，檢查現金，
和其他貴重物品。
2.列出當天要處理的事項，分清輕重緩急，根據工作時間合理安排。
3.如有特殊情況，應報告有關領導和
求資金安排計劃。
4 .按上述程序辦理資金收付，並將當日收到的現金送開戶銀行，不。
5.在壹天結束之前，妳應該完成它。
註冊。註冊
之前，檢查現金收據。
以及銀行存款收據和付款憑證。註冊
什麽時候，應該區分
仍然
，避免
。每天做好各日記賬的余額，以便隨時了解單位資金的運行情況，合理分配資金。
6.當天下班前，收銀員應
，必須保證實際現金和日記賬、
匹配。接收
當天，出納將存款日記賬和
核實存款日記賬，
和
平衡調整後匹配。
7.因特殊事項或情況未完成工作的，應列出未完成事項，優先安排第二天完成。
8.根據單位需要，每天或每周提交壹次出納報表。
9.每月終了後3日內，出納應清點其保管的支票、發票、有價證券和重要結算憑證，並按順序登記核對。
(3)稅務申報工作
很多人會問這樣壹個問題:報稅業務屬於會計還是出納的工作？
報稅原則上屬於會計，但實際操作中並不是所有的工作都分工明確。在實踐中，要摒棄過於計較的心態，樹立正確的。
，有時更多
也是自身能力的提升，對個人發展有好處。現在有些公司缺人手，收銀員也做報稅。因此，出納的工作不是簡單地登記日記賬和管理現金。收銀員還需要具備稅務等方面的知識。首先，他們應該知道哪些稅應該由國稅局繳納，哪些稅應該由地稅局繳納。其次，要知道我們工作的單位每個月要交哪些稅；最後，妳應該知道
方法和程序。