1.出納處於現金管理和使用的“前沿陣地”，對現金管理負有直接而重要的責任。因此，必須按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。
認真執行國家會計制度和法規，集團公司和分公司會計制度的有關規定，負責銀行賬戶的管理，掌握項目銀行賬戶和內部賬戶的資金情況。
2.負責保管財務專用章或支票章，並將公章與私章分開。嚴禁壹人保管公章和私章。在分公司，財務印章由出納保管，姓名印章由財務部長保管。如果項目上只有壹個財務人員，財務章由財務人員保管，名稱章由項目經理保管。
擴展數據:
有條件的企業也可以用普通日記賬的形式登記所有經濟業務的完成情況。但不同單位的經濟業務性質不同，規模不同，管理要求也不同，需要相應設置出納賬戶的種類和格式。
例如，在只有人民幣現金的單位，壹般只能設置壹本現金日記賬，但在除人民幣現金外還有多種外匯現金的情況下，壹般應按照現金的種類設置現金日記賬，分別反映不同現金的收付和余額。
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