出納崗位職責

　對於很多人來講，還不太了解出納的工作，下面的我就給大家來講壹講出納的崗位職責。出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的壹項工作。具體地說，出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關帳務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。

出納崗位職責

　1.按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。出納員應嚴格遵守現金開支範圍，非現金結算範圍不得用現金收付;遵守庫存現金限額，超限額的現金按規定及時送存銀行;現金管理要做到日清月結，帳面余額與庫存現金每日下班前應核對，發現問題，及時查對;銀行存款帳與銀行對帳單也要及時核對，如有不符，應立即通知銀行調整。

　2.根據會計制度的規定，在辦理現金和銀行存款收付業務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，然後根據編制的收付款憑證逐筆順序登記現金日記帳和銀行存款日記帳，並結出余額。

　3.按照國家外匯管理和結購匯制度的規定及有關批件，辦理外匯出納業務。外匯出納業務是政策性很強的工作，隨著改革開放的深入發展，國際間經濟交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。出納人員應熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結匯、購匯、付匯;避免國家外匯損失。

　4、掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結算。這是出納員必須遵守的壹條紀律，也是防止經濟犯罪、維護經濟秩序的重要方面。出納員應嚴格支票和銀行帳戶的使用和管理，從出納這個崗位上堵塞結算漏洞

　5.保管庫存現金和各種有價證券(如國庫券、債券、股票等)的安全與完整。要建立適合本單位情況的現金和有價證券保管責任制，如發生短缺，屬於出納員責任的要進行賠償。

　6.保管有關印章、空白收據和空白支票。印章、空白票據的安全保管十分重要，在實際工作中，因丟失印章和空白票據給單位帶來經濟損失的不乏其例。對此，出納員必須高度重視，建立嚴格的管理辦法。通常，單位財務公章和出納員名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴格按規定用途使用，各種票據要辦理領用和註銷手續。

　 財務部出納崗位職責

　出納員是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算等有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據工作。主要工作職責有：

　第壹條做好現金的日常管理及收付工作，保證現金收付的正確性和合法性。

　第二條每天工作日結束前，及時盤點庫存現金並與有關報表和憑證進行核對，填寫《獎金日報表》，做到帳實、帳表、帳證、帳帳相符。

　第三條嚴格執行現金管理制度和結算制度，根據公司規定的費用報銷和收付款審批手續，辦理現金及銀行結算業務。對於重大的開支項目，必須經過會計主管人員、公司領導審核簽章，方可辦理。

　第四條根據審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內容必須填齊，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整並正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證，應按編號順序，折疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。

　第五條根據帳務處理需要，及時將在手單據整理移交會計主管編制記賬憑證。.配合會計人員做好每月的報稅和工資的發放工作;做到及時準確，不得無故延誤。

　第六條負責銀行賬戶的日常結算，銀行存款日記帳，並做到日清月結，月末與銀行核對存款余額，不符時編制《銀行存款余額調節表》。

　第七條及時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款。

　第八條出納員不得兼管收入、費用債權、債務帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。

　第九條保管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷，對於現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償，對於空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記薄登記，認真辦理領用註銷手續。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉交他人。

　第十條嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現金，保持現金實存與現金帳面壹致。

　第十壹條負責編造學期和每月的現金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領取和支付現金。

　第十二條根據規定和協議，作好應收款工作，定期向主管領導匯報收款情況。

　第十三條及時準確編制記賬憑證並逐筆登記總賬及明細賬，定期上繳各種完整的原始憑證。

　第十四條根據公司領導的需要，編制各種資金流動報表。

　 行政出納員崗位職責

　1、嚴格執行各項財經政策，按規定認真管好現金，辦理好各項收支賬目。

　2、認真做好現金收付日記賬，及時與銀行辦理結算手續，做到日清月結，按期填報庫存報表，務必做到賬庫相符，如發現短款，應及時查明原因，並報校領導解決。

　3、認真審核壹切報銷單據，按財務制度辦理現金收付手續，把好開支關。堅持按出差補助標準辦理差旅費報銷手續。

　4、加強現金管理，外出購物領取現金要經主任審批，多余現金要存入銀行，謹防被盜。

　5、搞好學生的學費、雜費、水電費、住宿費、資料費等費用的收繳工作，收費結束後與有關同誌及時核對，防止少交或漏交現象。

　6、嚴格執行財經紀律，不得用白條抵庫，不得挪用公款，非經領導批準私人不得借用公款。

　7、做好工資表的編造和工資發放工作。

　8、做好辦公用品的訂購、保管和發放工作。並做好入庫登記，使賬物相符。

　9、完成領導交給的其它臨時性任務。

　 出納人員應該遵守哪些職業道德

　出納是壹項特殊的職業，它整天接觸的是大把大把的金錢，成千上萬的鈔票，真可謂萬貫家財手中過。沒有良好的職業道德，很難順利通過?金錢關?。與其他會計人員相比較，出納人員更應嚴格地遵守職業道德。壹般會計人員應該遵守的職業道德是：

　(1)敬業愛崗。會計人員應當熱愛本職工作，努力鉆研業務，使自己的知識和技能適應所從事工作的要求。

　(2)熟悉法規。會計人員應當熟悉財經法律、法規;規章和國家統壹會計制度，並結合會計工作進行廣泛宣傳。

　(3)依法辦事。會計人員應當按照

　 出納工作的交接手續

　《會計法》第二十四條規定：?會計人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦理交接手續。壹般會計人員辦理交接手續，由會計機構負責人、會計主管人員監交。?出納交接要按照會計人員交接的要求進行。出納員調動工作或者離職時，與接管人員辦清交接手續，是出納員應盡的職責，也是分清移交人員與接管人員責任的重大措施。辦好交接工作，可以使出納工作前後銜接，可以防止賬目不清、財務混亂。出納工作交接要做到兩點：壹是移交人員與接管人員要辦清手續;二是交接過程中要有專人負責監交。交接要求進行財產清理.

　 出納工作應註意事項

　 現金收付

　1、現金收付的，要當面點清金額，並註意票面的真偽。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。

　2、現金壹經付清，應在原單據上加蓋?現金付訖章?。多付或少付金額，由責任人負責。

　3、把每日收到的現金送到銀行。不得?坐支?。

　4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。下班後現金與等價物交還總經理處。

　5、壹般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。

　6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準並用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

　 銀行賬處理

　1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。

　2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。

　3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。