壹、本表反映企業月末和年末的全部資產、負債和所有者權益。
二、本表“年初”欄的數字，應根據上年末資產負債表“期末”欄填列。本年度資產負債表中規定的項目名稱和內容與上年度不壹致的，應當按照本年度的規定調整上年末資產負債表中的項目名稱和數字，並在本表“年初數”欄內填列。
三。本表各項內容及填寫方法:
1 .“貨幣資金”項目，反映庫存現金、銀行結算戶存款、異地存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、國際信用證存款和在途資金的總額。本項目應根據“現金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”科目的期末余額合計填列。
2 .“短期投資”項目，反映購買各種可以隨時變現、持有時間不超過壹年的有價證券和不超過壹年的其他投資。本項目應根據“短期投資”科目的期末余額填列。
3 .“應收票據”是指企業尚未收到且尚未貼現給銀行的應收票據，包括商業承兌匯票和銀行承兌匯票。本項目應根據“應收票據”科目的期末余額填列。向銀行貼現的應收票據不包括在本項目內，貼現的商業承兌匯票應在本表下方補充信息中單獨反映。
4 .“應收賬款”項目，反映企業銷售商品和提供勞務應向采購單位收取的各種款項。本項目應根據應收賬款所屬各明細科目的期末借方余額合計填列。
5 .“壞賬準備”項目，反映企業提取尚未轉銷的壞賬準備。本項目應根據“壞賬準備”科目的期末余額填列，其中借方余額應以“-”號填列。
6 .“預付賬款”項目，反映企業預付給供應商的款項。本項目應根據預收賬款的期末余額填列。“預付賬款”科目相關明細賬戶如有貸方余額，應在本表“應付賬款”項目中填列。如果“應付賬款”明細科目有借方余額，也應計入本項目。
7 .“其他應收款”項目，反映企業對其他單位和個人的應收款和暫付款。本項目應根據其他應收款的期末余額填列。
8.“存貨”項目反映企業期末庫存、在途、租出、在加工等各種商品的進價和材料、物料的實際成本，包括在途商品、庫存商品、加工品、租出商品、分期交付的商品、材料、包裝物、低值易耗品等。，不包括企業委托的商品和專項儲備物資。本項目應根據期末商品采購、庫存商品、商品購銷差價、商品降價準備、商品出租、分期付款、材料材料、包裝物、低值易耗品等科目的借方和貸方余額填列。
9 .“待轉其他業務支出”項目，反映企業未完成的加工、裝配、修理、運輸等業務的實際成本。本項目應根據其他業務支出的期末余額填列。
10 .“待攤費用”項目，反映企業已經支出但應在以後各期攤銷的費用。企業的開辦費、租入固定資產的改良和修理支出以及攤銷期限超過壹年的其他待攤費用，應在本表“遞延資產”項目中反映，不包括在本項目數字中。本項目應根據“待攤費用”科目的期末余額填列。如果“預提費用”科目期末有借方余額，也在本項目反映。增加“外匯價差”科目的企業，如果本科目有借方余額，也計入本項目。
11.“待處理流動資產凈損失”項目反映企業在清查尚未批準轉售或作其他處理的財產中發現的流動資產損失，扣除損失和毀損的利潤後的凈額。本項目應根據“待處理財產損溢”科目下“待處理流動資產損溢”明細科目的期末余額填列。
企業待處理固定資產的凈損失，應在本表“待處理固定資產凈損失”項目中單獨反映。
12 .“壹年內到期的長期債券投資”項目，反映企業長期投資中即將在壹年內到期的債券。本項目應根據“長期投資”科目下相關明細科目的期末余額分析填列。
13 .“其他流動資產”項目，反映除上述流動資產項目以外的其他流動資產的實際成本。本項目應根據有關科目的期末余額填列。