福費廷是指銀行無追索權地購買貨物、服務或資產交易產生的未到期債權。通常情況下，債權已經被金融機構承兌/兌付/擔保。我行福費廷業務可接受的債權形式包括:信用證、匯票、本票、支付保函/備用信用證擔保的債權、出口信用保險承保的債權、IFC等國際組織擔保的債權及其他可接受的債權工具。
產品功能
福費廷業務在不占用客戶授信額度的情況下，為客戶提供無追索權買斷的固定利率，有效滿足了客戶規避風險、增加現金流、改善財務報表、提前獲得退稅等綜合需求。目前，我們的福費廷業務可以細分為:
1.遠期信用證下的福費廷。
是指我行無追索權購買客戶申請的遠期議付、遠期承兌或延期付款信用證項下由開證行承兌/承諾的遠期應收款項。
2.即期信用證下的福費廷。
它是指在即期議付信用證下，我行指定議付行或信用證自由議付，在嚴格審單和保證單據壹致性條件下，應客戶要求買斷開證行的應付金額。
3.承兌交單銀行擔保下的福費廷。
它是指在承兌交單下，我行應客戶要求購買由我行擔保的無追索權的承兌商業匯票。
4.國內信用證項下的福費廷。
是指在國內延期付款信用證和可轉讓延期付款信用證項下，我行在收到開證行真實有效的付款確認後，無追索權地向客戶購買未到期的債權。
5.保函項下的福費廷(融信達無追索權)。
是指我行根據客戶提供的單據、出口信用保險相關證明和賠款轉讓協議，以出口信用保險購買出口貿易未到期債權的無追索權業務。
6.6.IFC等國際組織擔保下的福費廷。
是指銀行作為四個國際組織(IFC、ADB、EBRD、IDB)的全球貿易融資項目協議的參與方，以無追索權方式購買客戶持有的未到期債權。
產品特性
1.無追索權買斷。中國銀行無追索權買斷應收賬款，讓客戶的應收賬款“安全”。
2.規避各種風險。客戶將所有國家風險、買方信貸風險、匯率風險和利率風險轉移給銀行，從而規避風險。
3.不需要占用客戶的信用額度。福費廷業務不占用客戶的授信額度，客戶在沒有或授信額度不足的情況下，仍然可以從銀行獲得融資。
4.增加流動性。客戶獲得100%融資，將未來應收賬款轉化為當前現金流入，避免資金占用，增加現金流。
5.優化財務報表。在不增加銀行負債的情況下，客戶可以減少應收賬款，改善現金流，優化財務報表。
6.提前拿到出口退稅。根據國家外匯管理局的規定，客戶在辦理福費廷業務時可以提前獲得出口核銷和退稅，節省財務成本。
最後期限
可以提供1年以內的短期融資，也可以提供3-5年甚至更長時間的中長期融資。
適用客戶
1.客戶流動性有限，需要加快應收賬款的周轉。
2.客戶希望避免遠期收款面臨的信用風險、國家風險、利率風險和匯率風險。
3.客戶信用額度不足，或者沒有信用額度。
4.客戶希望盡早獲得出口退稅和核銷。
處理過程
1.客戶與銀行簽訂了福費廷業務合同。
2.客戶提交福費廷業務申請。
3.獲得債務人授信額度或確定轉售後，與客戶簽訂福費廷業務確認書。
4.債權轉讓。在客戶持有票據時，向我行背書票據；在無法取得票據的情況下，簽署債權轉讓書。
5.折扣付款。在取得信用證項下開證行/指定銀行的承兌/承兌通知，或其他符合我行要求的債權文件後，我行將扣除貼現利息及相關費用後的凈額支付給客戶。
6.出口貿易項下，出口收匯核銷專用章，供客戶辦理出口收匯核銷和退稅。
技巧
1.與辦理福費廷業務相關的債權應合法、真實、有效，且未設定抵押或質押；
2.通過中國銀行交單，在信用證和托收結算方式下辦理福費廷業務更加方便；
3.在承兌交單托收項下，有關銀行必須簽署匯票以保證付款或提供擔保；
4.選擇資信良好的開證行或承兌/承諾保兌行，有利於獲得優惠的融資利率；
5.在創業初期，中國銀行可以提供全面的咨詢服務，為您設計個性化的融資方案，承諾在未來壹定時期內，以既定的價格和條件購買您未到期的債權。這種情況下，根據承諾期的長短，可能需要支付壹定的承諾費。
商業例子
中國機械設備制造商A公司打算向中東國家B公司出口機械設備。這類設備的市場是買方市場，市場競爭激烈。A公司面臨以下情況:
(1)B公司資金短缺，但國內融資成本很高。希望A公司促成遠期付款，期限1年。A公司正處於業務快速發展期，對資金需求很大，在各家銀行的授信額度也基本用完。
(2)B公司規模較小，信用狀況壹般。雖然B公司同意用信用證結算，但開證行C銀行規模較小，A公司對此知之甚少。
(3)A公司預計人民幣壹年內升值，如果等待壹年才能收回貨款，可能面臨較大的匯率風險。
A公司聯系中國銀行，希望提供解決方案。
為了滿足A公司融資、規避風險、減少應收賬款的需要，中國銀行設計了福費廷融資方案。A公司最終采用中國銀行方案，在商業談判中成功將融資成本計入商品價格。業務流程如下:
(1)由C銀行開具的360天遠期承兌信用證。
(2)A公司備貨裝船後，準備單據，聯系中國銀行。
(3)中國銀行核對無誤後，將匯票發送給C銀行。
(4)C銀行發了承兌電報，確實是到期付款的責任。
(5)中行占用丙行授信額度，為甲公司進行無追索權貼現融資，結匯。
(6)中國銀行出具出口收匯核銷專用章，甲公司憑此章辦理出口收匯核銷及退稅手續。
通過福費廷業務，A公司不僅以遠期付款的條款贏得了客戶，還在不占用其授信額度的情況下獲得了無追索權融資，解決了資金緊張的問題，有效規避了買方信用風險、國家風險、匯率風險等各種遠期收匯項下的風險，並獲得了提前退稅，成功將應收賬款轉化為現金，優化了公司財務報表。
中國銀行優勢
中國銀行擁有壹支高素質的福費廷產品專業團隊，豐富的福費廷運營經驗和集中化管理運營模式。中國銀行的代表目前是國際福費廷協會(IFA)非執行委員會理事和東北亞地區委員會主席。
中國銀行福費廷產品種類齊全，不受結算方式限制。融資性債權工具靈活多樣，不僅包括信用證，還包括匯票/本票、支付擔保/備用信用證、出口信用保險承保債權等形式。還可以根據項目的具體情況提供個性化的解決方案。
依靠廣泛的分行和代理行網絡，中國銀行具有出色的風險承擔能力。在中國，率先作為保兌行加入了國際金融公司、歐洲復興開發銀行、亞洲開發銀行和美洲開發銀行四個國際組織的貿易融資項目。通過與這些組織的密切合作，中國銀行進壹步將風險承擔範圍擴大到亞洲、非洲和拉丁美洲等新興市場國家。融資期限靈活，既可以提供1年以內的短期融資，也可以提供3-5年甚至更長時間的中長期融資。