2018-07-10 00:00
作者|鄭恒
上海俄孚律師事務所律師
近兩年來，中國保險業對外開放不斷突破。2017 11財政部副部長朱光耀表示，將通過3年和5年的過渡期，逐步放開外資壽險公司外方股東持股比例。果不其然，2065438+2008年6月29日，國家發改委、商務部聯合發布《外商投資準入特別管理辦法(負面清單)》(2065438+2008版)，其中明確提到，2065438+2008年，將壽險公司外資股比由50%放寬至51%。
保險業的日益開放意味著更多的海外知名保險公司將進入國內市場，國內保險業的競爭將會越來越激烈。但這也意味著中國更多的客戶不出國門就能享受到世界頂級保險機構提供的服務。
但是，這就帶來了壹個客戶會非常關心的問題:現在國內的保險產品都不錯。我在中國買了終身壽險，但是受益人，我的孩子，打算移民。如果我在國內給自己買保險，孩子就是受益人，等我去世的時候，孩子已經移民了。那麽理賠後的身故保險金可以轉到孩子的海外賬戶嗎？會不會受到外匯管制？
相信很多員工都經歷過客戶的詢問:外國人在中國獲得的保險金如何轉移到海外？壹旦沒有明確的答案，客戶很可能會放棄在國內買保險，而去國外買保險。而且大部分客戶提問的時候都會提到是否受到5萬美元外匯管制。那麽我們就來說說通常所說的“外匯管制”。
眾所周知，我國對個人購匯和個人結匯實行年度總量管理政策。目前，中國每個個人每年有相當於5萬美元的購匯額度和結匯額度。購匯是用人民幣購買等值的其他貨幣，結匯是將持有的其他貨幣結匯為等值的人民幣。所以我們常說的“外匯管制”，針對的是中國境內的個人，也就是具有中國國籍的人。如果受益人已經是外國人，當然不受這“5萬美元”的限制。
那麽在終身壽險的情況下，境外受益人是否可以將身故保險金轉移到境外賬戶？答案是肯定的。根據中國人民銀行發布的《個人財產對外轉讓、出售和支付管理暫行辦法》，移民在取得移民身份前，可以將在中國境內擁有的合法財產變現，境外繼承人可以將依法繼承的境內遺產變現，通過外匯指定銀行購匯匯出境外，並可以向當地外匯管理部門申請壹次性匯出。因此，只要是移民前在中國境內合法取得的財產，或者境外繼承人依法繼承境內遺產的，都可以壹次性申請匯出境外，金額不限。
因為保險金在中國不是遺產，保險金的轉移屬於“移民財產轉移”。雖然身故保險金是在孩子移民之後獲得的，但在移民之前，保險合同就已經成立，孩子作為受益人，有權主張保險金。所以我認為屬於“遷移財產轉移”。如果保險合同簽訂時受益人已移居國外，保險利益的轉移依據是《個人外匯管理辦法》第二十六條規定的“境外個人在境內合法財產轉移”，屬於資本項目下個人外匯業務。作為受益人獲得的保險賠償金屬於合法財產，可以轉讓給外匯管理部門。
需要註意的是，雖然是壹次性申請，但不能壹次性匯出，要逐步匯出。根據《個人財產售匯及付匯管理暫行辦法》規定，移民財產轉讓必須壹次性申請將全部財產金額轉出境外，並逐級匯出。首次可匯出的金額不超過申請轉讓的全部財產的壹半；第壹次匯出1年後，剩余財產不能匯出超過壹半；從第壹次匯款起2年後，剩余財產全部可以匯出。申請轉讓的全部房產在人民幣20萬元以下(含20萬元)的，經批準可壹次性匯出。
申請對外轉讓的財產總額低於人民幣50萬元(含50萬元)的，由所在地外匯局審核批準。超過上述金額的，由所在地外匯局初審後，報國家外匯管理局審批。
假設孩子領取的身故保險金為人民幣500萬元，那麽孩子應該到移民前原戶籍所在地的外匯局申請壹次性轉移全部人民幣500萬元。第壹次最多可以匯250萬，1年後第二次最多可以匯1.25萬，剩下的1.25萬可以再壹年後全部匯完。
另外，值得註意的是，當受益人前來辦理保險金轉移時，意味著被保險人死亡，被保險人可能有其他繼承。如果受益人是被保險人的繼承人，可以提醒其同時轉移其他遺產的財產。根據《個人財產對外轉讓、出售和支付管理暫行辦法》規定，繼承自同壹被繼承人的全部財產，變現後要轉移出境的，必須壹次性申請，可以1次匯出，也可以分次匯出。繼承人從不同被繼承人處繼承的財產，應當分別申請，分別匯繳。
申請保險利益跨境轉移，壹般需要提供以下材料:
(壹)書面申請。內容包括:申請移民轉學的原因；財產性收入的來源和財產變現的詳細說明。
(2)移民財產對外轉讓申請表。
(3)個人財產轉讓外匯業務申請表。
(四)申請人的身份證明文件。移民的，應提供公安機關出具的中國戶籍註銷證明和中國駐外使領館出具或認證的申請人出國定居證明。
(五)申請人的產權證明文件。
(6)財產轉移申請地或收入來源地主管稅務機關出具的納稅證明或完稅證明。
(七)外匯局要求的其他資料。
相信隨著國內保險行業服務水平和產品的不斷升級，會有越來越多的客戶選擇購買國內的保險產品，這也需要我們不斷提升自己的知識，拓寬自己的視野。