開戶金融機構應當按照本規定辦理外匯帳戶的開立、關閉手續並監督收付。第四條 本規定下列用語的含義：
“開戶金融機構”是指經批準經營外匯業務的銀行和非銀行金融機構。
“外匯帳戶”是指境內機構、駐華機構、個人及來華人員以可自由兌換貨幣在開戶金融機構開立的帳戶。第五條 境內機構、駐華機構壹般不允許開立外幣現鈔帳戶。個人及來華人員壹般不允許開立用於結算的外匯帳戶。第二章 經常項目外匯帳戶及其開立、使用第六條 下列經常項目外匯，可以開立外匯帳戶保留外匯：
（壹）經營境外承包工程、向境外提供勞務、技術合作的境內機構，在其業務項目進行過程中發生的業務往來外匯；
（二）從事代理對外或者境外業務的境內機構代收代付的外匯；
（三）境內機構暫收待付或者暫收待結項下的外匯，包括境外匯入的投標保證金、履約保證金、先收後支的轉口貿易收匯、郵電部門辦理國際匯兌業務的外匯匯兌款、鐵路部門辦理境外保價運輸業務收取的外匯、海關收取的外匯保證金、抵押金等；
（四）經交通部批準從事國際海洋運輸業務的遠洋運輸公司，經外經貿部批準從事國際貨運的外運公司和租船公司的業務往來外匯；
（五）保險機構受理外匯保險、需向境外分保以及尚未結算的保費；
（六）根據協議規定需用於境外支付的境外捐贈、資助或者援助的外匯；
（七）免稅品公司經營免稅品業務收入的外匯；
（八）有進出口經營權的企業從事大型機電產品出口項目，該項目總金額和執行期達到規定標準的，或者國際招標項目過程中收到的預付款及進度款；
（九）國際旅行社收取的、國外旅遊機構預付的、在外匯局核定保留比例內的外匯；
（十）外商投資企業在外匯局核定的最高金額以內的經常項目項下外匯；
（十壹）境內機構用於償付境內外外匯債務利息及費用的外匯；
（十二）駐華機構由境外匯入的外匯經費；
（十三）個人及來華人員經常項目下收入的外匯；
（十四）境內機構外匯局批準允許保留的經常項目下的其他外匯。第七條 境內機構按照本規定第六條（壹）至（十）及（十四）規定開立的外匯帳戶，其收入為來源於經常項目的外匯，支出用於經常項目支出或者經外匯局批準的資本項目支出。第八條 駐華機構按照本規定第六條（十二）開立的外匯帳戶，其收入為來源於境外匯入的辦公經費，支出用於辦公費用。第九條 個人及來華人員可以按照本規定第六條（十三）開立個人外匯或者外幣現鈔存款帳戶。第十條 境內機構開立經常項目外匯帳戶應當經外匯局批準。第十壹條 境內機構（外商投資企業除外）應當持下列材料向外匯局申請開戶，並填寫《國家外匯管理局開立外匯帳戶批準書》（附表壹），經批準後在中資開戶金融機構開立外匯帳戶，開戶後5日內憑開戶回執向外匯局領取《外匯帳戶使用證》（附表二）：
（壹）申請開立外匯帳戶的報告；
（二）根據開戶單位性質分別提供工商行政管理部門頒發的營業執照，或者民政部門頒發的社團登記證，或者國家授權機關批準成立的有效批件；
（三）國務院授權機關批準經營業務的批件；
（四）外匯局要求提供的相應合同、協議或者其他有關材料。
中資開戶金融機構為境內機構開立外匯帳戶後，應當在開戶回執行上註明帳號、幣種和開戶日期，並加蓋該金融機構戳記。第十二條 外商投資企業開立經常項目下外匯帳戶應當持申請開立外匯帳戶的報告、《外商投資企業外匯登記證》向外匯局申請，持外匯局核發的“開戶通知書”和《外商投資企業外匯登記證》到開戶金融機構辦理開戶手續。開戶金融機構為外商投資企業開立外匯帳戶後，應當在《外商投資企業外匯登記證》相應欄目中註明帳號、幣種和開戶日期，並加蓋該金融機構戳記。