1.貿易收入和支出；
2.非貿易收入和支出；
3.償還銀行自有國內外匯貸款；
4.償還國家外匯管理局登記的境外貸款；
5.經外匯局批準的其他外匯收支。
(2)簽訂書面總協議。在中國銀行辦理遠期結售匯的客戶，需要與中國銀行(分行及以上)簽訂遠期結售匯匯總協議，並逐壹向中國銀行提交遠期結售匯申請。
(三)遠期結售匯必須按照遠期合同約定的外匯收入來源或外匯支出用途辦理，客戶不得用其他外匯收支沖抵。(壹)簽訂遠期結售匯總結協議。辦理遠期結售匯的客戶需與中國銀行簽訂遠期結售匯匯總協議壹式兩份，客戶和銀行各執壹份。
(2)委托審計。客戶申請遠期結售匯時，需填寫《遠期結售匯委托書》，同時向中國銀行提交《結匯、售匯及付匯管理規定》要求的有效憑證；中國銀行檢查委托書及相關文件。客戶委托的遠期結售匯金額不得超過預計收付匯金額，交易期限也應與實際收付匯期限壹致。
(3)交易完成。中國銀行確認客戶委托有效後，客戶支付相應保證金或扣減相應授信額度；交易完成後，中國銀行將向客戶出具遠期結售匯確認書。
(四)審計和交付的截止日期。到期日，中國銀行應根據結匯、售匯及收付款管理的有關規定，審核客戶提交的有效憑證及/或商業單據，並與客戶辦理交割。由於貿易的復雜性等原因，遠期結售匯的交割日期可能存在不確定性。對於有固定交割日期的遠期結售匯業務，設定交割日期後三個工作日為交割寬限期，寬限期內交割視為履約交割，選擇性交易不設寬限期。如果客戶不能及時提供全套單據，可以向中國銀行申請延期。遠期結售匯業務原則上不允許提前交割。
(5)延伸。因合理原因未能按時交割的客戶可申請延期，但必須在交割日向中國銀行提交延期申請書和新的遠期結售匯委托書。中國銀行接受客戶延期申請後，按當前市場價格對客戶原交易進行沖銷，然後重新簽訂遠期結售匯委托書。原協議價與平倉價之間的匯兌差額損失，只有客戶補足全部損失才能展期；如果有利可圖，則先存入客戶的保證金賬戶，在延期交易到期時支付給客戶。如客戶因以下原因未能履行遠期結售匯協議，中國銀行可要求客戶承擔由此造成的損失:
(1)客戶未能在交割日提交所有有效憑證和/或有效商業文件；
(2)客戶外匯收支的期限和金額與遠期結售匯合同不壹致。