應付賬款是企業(財務)應支付但尚未支付的費用和傭金。它是壹種會計科目，用於核算企業購買材料、商品、接受勞務等經營活動應支付的金額。
通常是指因購買物資、貨物或勞務而產生的債務，是買賣雙方在購銷活動中取得物資和支付貸款的時間不壹致而產生的債務。
本科目核算企業購買材料、商品和接受勞務應支付的金額。
企業(財務)應支付而未支付的手續費及傭金，可改入“2202應付手續費”科目，按對方單位(或個人)進行明細核算。
本科目應按不同的債權人進行明細核算。
不付應付賬款怎麽做會計分錄？如果是現金折扣，則同時結轉分錄。
借方:應付賬款-供應商:100000
貸款；財務費用-現金折扣2000
貸款:銀行存款98000元。
同時分錄沒有結轉，現在可以結轉。
借項:應付賬款-供應商2000
貸款；財務費用-現金折扣2000
用預收賬款支付其他公司的應付賬款會計分錄怎麽辦？兩項交易:預收款和應付款。
1.借方:銀行存款/現金
貸項:預收賬款
2.借:應付賬款
貸款:銀行存款/現金
3.2.借:應交稅費
貸款:銀行存款/現金
如何用應付賬款沖抵2000元欠款進行會計分錄？借:應付賬款2000。
貸款:銀行存款(等。) 2000
多付對方應付賬款如何做會計分錄？1.如果付了，就知道了。會計分錄是:
借:應付賬款
其他應收款
貸款:銀行存款
2.如果在以後的對賬中發現，會計分錄為:
借:其他應收款。
貸:應付賬款
應付賬款的借方已經在賬很多年了。如何做會計分錄？應付賬款的借方表示有預付貨款，供應商沒有開具發票。
1.應付賬款的借方余額是預付款。財務人員首先要檢查供應商是否已經發貨，並督促供應商財務開具發票。
第二，根據不同的結果做不同的賬務處理。
1，材料驗收入庫，無發票賬務處理:
借:原材料-XX物料
貸款:應付賬款-預計應付賬款- XX公司
2.材料驗收入庫後，收到供應商提供的發票後，先核銷預計入庫的材料，再進行完整的賬務處理:
借方:應付賬款-預計應付賬款-XX公司
貸款:原材料-XX材料
借:原材料-XX物料
應交稅費-應交增值稅(進項稅)
貸:應付賬款-XX公司
三、超過五年不處理的，只能作為壞賬處理。
借方:管理費-壞賬損失
貸:應付賬款-XX公司
每月結賬前，財務人員必須核對明細賬。如果賬戶被暫停三個月以上，他們壹定要和相關人員確認，及時處理。妳不能只做記賬員，做完憑證再報。這是不對的。只有對數據進行檢查、監督、監控，才能達到管理的目的。
先了解應付賬款期末匯款的會計分錄。為什麽要匯款？匯款調整是因為匯率變動，引起人民幣金額對應外幣的變動，所以要調整匯兌損益。應付賬款是外幣，匯率變化後對應的人民幣金額確實發生了變化。匯款調整時，如果賬面有外幣存款，也要同時進行調整，其作用是正負記錄財務費用，抵消實質性影響。如果賬面沒有外幣存款，實際付匯和賬面壹樣。
實際付匯時，應付賬款按照匯款後的匯率予以憑證。
應付賬款付款的會計分錄怎麽寫:借應付賬款。
貸款；銀行存款
關於預付其他工廠電費沖抵應付賬款如何進行會計分錄的三方協議
應付賬款預付電費
借方:應付賬款-壹個單位
貸款:銀行存款