本次實習的主要內容可以分為以下幾個部分:基礎業務的會計處理，進出口業務的會計處理，出口退稅的申報。
因為實習期剛好趕上公司1月份開戶，所以最初的實習內容是使用龍星財務軟件開戶，處理簡單業務憑證的錄入。
使用龍星財務軟件開戶的流程非常簡單。首先進入主頁面，點擊【新增】，輸入賬套編號、名稱、簡稱，點擊【下壹步】，輸入本位幣、會計期間、啟用時間，點擊【完成】，完成壹個新賬套。其次，點擊項目核算，設置要核算的分類。第三，進入新建的賬套，點擊會計，保留可以使用的賬戶，刪除不能使用的賬戶，根據需要設置二級、三級或四級明細賬戶，設置需要項目核算的賬戶。然後，點擊期初數據錄入，錄入各個賬戶的期初余額，進行余額審計。最後，單擊啟用。系統還將檢查期初余額是否平衡。余額核對後，將進入已建立的賬套，然後可以進行正常的業務處理。
公司辦理基本報銷業務的流程是:核對獲取的原始憑證是否合法合規；合法合規後，讓業務人員填寫報銷單，由財務主管簽字；將原始憑證粘貼在報銷單上；創建人使用龍星財務軟件錄入記賬憑證並打印出來，由財務主管簽字審核；把每筆業務的會計憑證和原始憑證放在壹起，直到月底。
使用龍星財務軟件錄入會計憑證的方法與小學學期會計模擬使用的方法相同，只是龍星軟件不支持電子蓋章。
在師傅的指導下，為公司下屬的黑龍江對外服務公司開戶，錄入1當月的現金收付憑證和轉賬憑證。在憑證錄入的過程中，我發現通常很簡單的賬務處理在現實中要重要的多，瑣碎的多。涉及到工資的發放(原始憑證中必須包含考勤表)和工資分配的處理。工資的處理比預期的要復雜得多。根據工資項目表，項目表中的明細項目要歸集到工資獎金項下，工資匯總表要根據項目表計算填寫，經領導審批簽字後才能入賬。發工資時，處理如下:借記:應付工資。
貸方:分配現金工資時，根據工資匯總表進行如下處理:
借:管理費-工資管理費-獎金管理費-聘用人員工資。
內部流動貸款:應付
由於公司對外的主要業務是進出口，下壹步就是處理進出口業務。
進口業務的處理流程與壹般報銷業務的處理流程唯壹不同的是，單位成本和總額是根據進口貨物田料收貨單報關單計算的，並且都是折算成人民幣。公司收取記錄的購買價值(包括貨款、關稅、港口費等)。)通過商品采購，最後將其轉入庫存。在進行外匯支付時，由於公司無權擁有外匯賬戶，所以只做壹筆分錄:借記:應付賬款:其他幣種的資金。
出口業務的處理流程與壹般報銷業務的處理流程唯壹不同的是，成本單是根據原始憑證填列的，成本包括合同雙方約定的毛利，然後計算單位成本，根據發票填列實際稅金和應收賬款。
但由於實習期間在公司沒有相關業務，只是在師傅的安排下看了看明細賬和記賬憑證，所以對這部分的理解不是很深刻。
因為國家鼓勵出口，規定了出口退稅的政策，而這也是公司的重要業務，接下來的實習內容就是出口退稅的申報。因為在講稅法的時候課堂上很少提到出口退稅的內容，所以我很認真的學習這部分。公司出口退稅的申報流程為:1。準備申報材料2。預申報和補充申報材料3。正式宣布。
出口退稅必備材料:1。出口收匯核銷單(證明是否有外匯收入)2份。增值稅專用發票抵扣聯3。出口貨物報關單(證明有出口)4。業務員自制外文發票(開具給國外買家)。其中，增值稅專用發票抵扣聯的單位和數量必須與出口報關單相符。因為國內發票上的單位壹般是張、件等數量單位，報關單上的單位壹般是公斤質量單位，所以在報關時需要確認與國內發票壹致的數量單位是否標註。
預申報的時候，不需要帶紙質材料。妳只需要把申報軟件——外貿企業出口退稅申報系統6.2版——上的資料復制到軟盤上，拿到稅務局。經過稅務局的申報測試軟件測試後，會返回壹張反饋單，反饋單上會顯示申報資料存在的問題。財務人員要根據所列問題完善申報材料。常見的問題有:1。在外管局的核銷數據中找不到核銷單據號。2.非交叉審計匹配發票3。交換成本高於(低於)合理上限(下限)4。發票總申報金額大於稅務總局數據5。海關數據裏沒有這個報關單號。