壹是進口設備和原材料的進項可以抵扣，原材料關稅計入原材料成本，設備關稅計入固定資產原值。
1.采購原材料
借:原材料62746.00+3786.55
應交稅費-增加-進項稅額11310.53
貸:應付賬款外幣*匯率
銀行存款3786.55+11310.53
2.設備采購
借方:固定資產86494.00+5517.26
應交稅費-增加-進項稅額1545438+0.9438+0
貸:應付賬款外幣*匯率
銀行存款15641.91+5517.26
請特別註意:
1.稅單只有以妳公司為首(或雙頭，但必須以妳公司為首)才能這樣記錄。
2.按照郭200983號的規定，海關進口增值稅稅票必須進行網上比對才能抵扣，所以要先將稅票信息上傳到國稅網站進行比對。
3.固定資產增值稅抵扣應向廣州稅務局備案。我不知道妳在哪裏。妳要歸檔嗎？
2.“還有上海海關開具的行政事業性收費票據(進口貨物滯納金)，金額* * *: 15680.00”。
延期付款是對貴公司未能及時清貨並占用其倉庫的懲罰性收費。如果收據是應付給貴公司的，則直接計入營業費用。
“貨運代理業專用發票金額* * *: 13748.00”
應付給貴公司的貨代業專用發票也直接計入營業費用。
三。“另附存款、風險保證金、抵押專用收據(申請免稅存款):387，392.36”
妳申請免稅成功後，保證金會由海關退還給妳，如果妳申請不成功，保證金可以抵稅。所以先輸入其他應收款。
四、“我公司於9月分兩次從美元賬戶向購買該設備的韓資企業匯款。當我付錢的時候，我記了壹個賬戶:
(1，借方:預付賬款981904.83(143438 * 6.8455)當日報價6.8455。
財務費用1118.83(163.44 * 6.8455)
貸款:銀行存款-美元賬戶983023.66
(2)借方:預付款785386.16(114750.40 * 6.8443)
財務費用922.27 (134.75*6.8443)
貸款:銀行存款-美元賬戶786，308.43”