洗錢罪的主體是金融機構或者個人，有五種行為: (壹)提供資金賬戶；(2)協助將財產轉換為現金或金融工具；(三)通過轉賬或者其他結算方式協助資金轉移；(四)協助資金匯出境外；(五)以其他方法掩飾、隱瞞犯罪非法所得及其來源和性質的。"
目前，洗錢的主要手段有以下幾種。
1.古董交易-
妳買了40個明朝花瓶，每個5000美元。妳把它們全部拿出來拍賣，把這些藏品存放在12家拍賣行，最好是12個不同的城市。當壹個花瓶被拍賣時，妳要麽把它賣給出價最高的人，要麽派妳最親近的叔叔去拍賣行把它買回來。
人們通常用支票支付妳購買的壹切，所以當妳叔叔為其中壹個花瓶向拍賣行支付5500美元現金(即5000美元的拍賣價格加上向買方收取的10%的手續費)時，他們會給妳壹張4500美元的支票，即拍賣價格減去向賣方收取的10%的手續費。
這些費用完全可以作為洗錢費用壹筆勾銷。幸運的是，妳可以再次拍賣這個花瓶。當然，做這個生意的前提是:妳有些貴族氣質。
2.人壽保險交易-
保險洗錢主要集中在壽險領域，尤其是團體壽險。通過長保短保、批發保險、個人保險等非正常投保退保方式，達到將集體和國家公款轉入單位“小金庫”，轉為個人私藏資金或偷逃稅款的目的。
在投保時，不要忘了“為員工謀取利益”、“合理避稅”之類的名目——通過正常的財務渠道，將其壹部分轉為個人收入，或者直接發放需繳納高額個人所得稅的資金，通過為其員工投保人壽保險，然後退保的方式，化公為私或逃稅。
然而，壹些保險公司在明知保險目的不純的情況下，仍積極推銷這種“保單”，有的業務員甚至以此為誘餌，為其經營對象出謀劃策，積極為“洗錢”提供便利。他們拉了更多的生意，拿了更多的費用；而“以規模論英雄”的保險公司在短時間內完成了任務指標，還可以從“退保金”中扣除壹筆手續費。所以，保險“洗錢”更像是壹種醜陋的多邊交易。
3.海外投資-
經典的做法是:在進口時，誇大進口設備和原材料的價格，以高額傭金和折扣的形式支付給國外供應商，然後從中拿回扣，分走非法所得，將非法所得留在國外；出口時大幅壓低出口商品價格，或發票金額遠低於實際成交金額，由國外進口商將貨款差額存入出口商國外賬戶。如果妳足夠勇敢，可以考慮直接在海外銀行設立個人賬戶。
這樣壹來，壹些國企海外分支機構演變成專業洗錢中心也就不足為奇了。另外，我們還不如通過代理或者移民海外的子女、親戚經營皮包公司來洗錢。如果主管部門派人去查，會得到壹些慘痛的損失原因。接下來的後果就更傳奇了:壹些所謂虧損公司的負責人及其親屬在幾年內暴富，成為幸福的美國“投資移民”；同時，這些中國公司在境外賬戶非法持有外匯，遠遠超過國家外匯管理部門掌握的數額。需要指出的是，這壹過程的主角正是那些政府官員。
4.地下錢莊-
人們對2002年許汕頭地下錢莊案記憶猶新。許的主要“資產”是許以汕頭市金源區新興鴻展農副產品商行等20多家空殼公司的名義在多家銀行開設的20多個賬戶。在壹個設施普通的寫字間裏，徐的日常業務就是偽造財務報表，虛報營業額和利潤，但他壹直在繳納各種稅收和保險，沒有任何經營活動和收入。由於在銀行的存款數額巨大，許需要經常更換賬戶。每隔幾個新賬戶，他就逐漸把資金從舊賬戶轉移到新賬戶。
目前廣東、福建、浙江的地下錢莊壹般與香港的零錢店融為壹體，在國內以人民幣交割，在國外以外匯交割，不存在資金外逃的物理過程。地下錢莊經常互相借錢，形成壹個聯動系統。
利用地下錢莊洗錢有兩個“好處”。第壹，成本很低。以港幣為例。如果銀行的匯率是1.08，那麽地下錢莊的匯率基本上只有1.10。第二，黑錢出國時往往能以親友饋贈的形式流回。
每年中國大陸地下錢莊“洗”的黑錢至少2000億元，相當於GDP的2%。
5.各種賭場-
原副市長藍夫在原華案中落入法網。當被問及藍夫的不明財產和他在國外的非法賭博時，他吹噓說，在幾年內，他通過賭博賺了多達65萬美元外加33萬港元。藍夫的謊言被壹些去過這個案子並陪他賭博的人揭穿了，因為藍夫每次賭博都差點失敗。
如果他是高手，帶著654.38+00萬的籌碼進場，輸了654.38+00萬的籌碼離場，要求賭場把剩下的900萬打入他的賬戶。他為將來可能的追查設置了障礙。因此，人們只註意到這些人在不斷虧損，但相對於標準洗錢模型中的大量虧損，賭場洗錢的風險往往被認為是可以接受的。
事實上，賭場是最傳統的洗錢場所。早期黑手黨的毒品交易多為現金，錢壹般都沾有白粉。壹旦被警察抓住，就很難全身而退。黑手黨成員會把現金帶到賭場，換成籌碼。壹旦他們損失了差不多30%的錢，他們就會把剩下的籌碼換成現金，這自然會把偷來的錢變成“幹凈”的收入。在當今世界經濟低迷的情況下，來自亞洲的賭徒是唯壹增長的客戶群。與現實生活中的賭場相比，網絡賭場已經成為洗錢的避風港。大多數賭博網站的總部都位於加勒比海，那裏被稱為“避稅天堂”。很多網站根本不受政府部門監管，也不遵守國際賭場的規則。他們甚至不會要求客戶提供身份信息。很多犯罪集團通常會在把錢打入這些在賭博網站開設的賬戶後，象征性地賭上壹兩次，然後馬上通知網站“我不想再玩了”，要求網站以網站的名義寫壹張支票，把自己賬戶裏的錢退回來。如此壹來，巨額的“黑錢”就很容易被“洗白”了！據初步估計，每年通過數百個賭博網站洗錢的“黑錢”金額約為6000億至654.38+0.5萬億美元。
6、證券洗錢-
65438年6月+65438年2月+2002年6月，裕豐國際、富昌國際、金河國際因為洗錢，被勒令在香港停牌。這三家公司大多是互助持股，圈子外的小股東很少。這類公司在香港市場被稱為“幹”，被稱為“幹”的公司往往被壹些國際組織視為洗錢的“最佳夥伴”。
簡單來說，洗錢只是指“通過合法活動或者建設，隱藏、偽裝或者投資非法所得的過程”。
狹義的洗錢是指通過各種手段使犯罪所得合法化，以掩蓋其真實來源和存在的過程。這些犯罪活動主要包括販毒、走私、詐騙、貪汙、賄賂和逃稅。
除了狹義的洗錢，廣義的洗錢還包括:1)將合法資金洗白為非法目的的黑錢，也就是洗白錢，比如利用銀行貸款通過洗錢進行走私。2)把壹筆合法資金洗成另壹筆看似合法的資金，以達到侵占的目的，即洗白錢，比如通過洗錢把國有資產轉入個人賬戶。3)通過洗錢合法收入逃避監管，如外資企業。
通過洗錢將合法收入轉移到國外。