定期外匯存款是指存款銀行與客戶約定至某壹固定時間開始可提用的外匯存款。定期外匯存款主要是采取整存整取的方式，外匯存入銀行時，由銀行根據存款數額開發記名式存單交給單位或個人，單位或個人必須根據存入時約定的不同存期檔次（主要有3個月、半年、1年或2 年四檔，存款到期可以續存；中國銀行對外商投資企業及國內金融機構的定期存款分為7 天通知、1 個月、3 個月、6個月、1 年和2年六檔），到期憑存單支取。
外匯存款是外貿企業經營進出口業務收入的外匯現匯資金，存入國家銀行，並按需要進行支付的款項。企業發生外幣銀行存款業務時,應將有關外幣金額折合為人民幣記賬，並同時登記外國貨幣金額和折合率。外幣金額折合為人民幣記賬時，可按業務發生時的市場外匯牌價作為折合率。