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外匯對沖條款的計算

3個月後,應付美元金額為(6.2038-6.2028) × 10萬元人民幣,屬於匯率風險。

在合同中加入貨幣保護條款。在交易談判時,通過雙方協商在合同中訂立適當的套期保值條款,以防範匯率波動風險。貨幣套期保值條款種類繁多,沒有固定的模式。但無論采用何種套期保值方式,只要雙方同意,都可以達到套期保值的目的。主要有黃金對沖、硬通貨對沖和“壹籃子”貨幣對沖。目前合同中壹般采用硬通貨對沖條款。訂立這種套期保值條款需要註意三點:壹是需要明確約定付款到期時應支付的幣種;其次,選擇另壹種硬通貨保值;最後,在合同中註明簽訂合同時的結算貨幣和套期保值貨幣的即期匯率。在收付貨款時,如果結算貨幣貶值超過合同規定的範圍,貨款將根據結算貨幣與套期保值貨幣之間的新匯率進行調整,使其仍等於合同中折算的套期保值貨幣的原金額。

以遠期交易為例。當企業有以外幣表示的應收賬款時,可以借入與應收賬款等值的外幣,以防範交易風險。賣出等額654.38+00萬美元。

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