2、所有的銀行回單(含櫃臺上打印的手續費回單)、現金支票、轉賬支票，首先按日期先後順序放置，第二按收款憑證放在前，付款憑證放在後。第三按摘要壹致的放在壹起用回形針夾好。
3、根據已整理好的銀行回單、轉賬支票、現金支票、手續費回單登記銀行日記賬的。