1999 165438+10月23日，CDB發出了第[1999]443.
開發銀行各分行、分行籌備組、總行營業部:
為加強全行資本頭寸管理，總行制定了《國家開發銀行資本頭寸管理暫行辦法》，現印發給妳們，請遵照執行。執行中如有問題，請及時向總行財政局反映。特此通知。
國家開發銀行資本頭寸管理暫行辦法
第壹章壹般原則
第壹條為加強國家開發銀行資金頭寸管理，確保支付，防範風險，提高資金效率，根據《國家開發銀行總行管理體制過渡期信貸資金管理暫行辦法》(CDB[1999]136號)，結合本行實際，制定本辦法。
第二條本辦法適用於人民幣和外幣基金頭寸管理。
第三條本辦法所稱資金頭寸，是指開發銀行在中國人民銀行、國內外商業銀行及其他金融機構開立的賬戶中可隨時動用的資金余額。但支出等非業務賬戶使用的資金和現金余額除外。資金頭寸管理是指對資金頭寸運作全過程的管理，包括:備付金管理、頭寸報告及資金需求動態預測、頭寸調度、同業管理、頭寸管理考核、監督檢查等。
第四條資金頭寸管理的目標是保障支付、防範風險、提高效率。保支付是指總行、分行和總行營業部(以下簡稱分行)要保證正常的支付能力，保持合理的備付金頭寸，防止賬戶透支。風險防範是指全行資金管理部門要加強對資金流的監管，發現異常資金流要及時向上級報告。提高效率是指在保證支付能力的前提下，盡可能減少無息、低息資金頭寸，靈活調度資金頭寸，提高資金效率。
第五條資金頭寸管理的原則是:統壹調度、集中頭寸、分級管理、分工負責。統壹調度是指總行資金管理部負責全行資金的統壹調度和運營；總行統壹調度資金，在全行範圍內籌集和運營資金，各分行服從資金統壹調度；分行在其管轄範圍內分配資金和營運資金。頭寸集中是指各分行在保留正常業務所需頭寸後，應將多余頭寸及時集中到總行；總行和分行的人民幣頭寸應主要集中在中國人民銀行的賬戶內，防止頭寸分散。分級管理是指總行負責總行的資本頭寸管理，並負責監控和實施分行的資本頭寸管理；分行負責管理其管轄範圍內的資本頭寸。職責分工是指總行財務局、會計局、國際金融局、清算中心、審計與評估局等部門和分支機構要根據工作職能和本辦法的有關規定，各司其職，切實履行管理職責，既要相互配合和協作，又要相互監督，防範資金風險。
第二章組織分工
第六條庫務局是全行本外幣資金的主管部門，負責運用金融市場工具籌集資金和操作頭寸；負責全行範圍內頭寸的統壹調度和平衡；負責管理總行人民幣和外幣資金頭寸；負責銀行資金的日常調度。
第七條清算中心是全行人民幣資金賬戶的主管部門。定期分析開發銀行人民幣資本賬戶行信用風險，制定和調整賬戶行授信額度，負責管理和控制人民幣資本賬戶行信用風險；審批分支機構人民幣賬戶的開立和關閉；負責監督管理分支機構人民幣賬戶的使用；負責制定開發銀行人民幣資本賬戶管理的規章制度。同時，清算中心也是全行外幣資金賬戶的主管部門。審批分支機構外幣賬戶的開立和關閉；負責監督管理分支機構外匯資金賬戶的使用；負責制定開發銀行外匯資金賬戶管理的規章制度。清算中心負責總行人民幣和外幣賬戶的管理；負責總行本外幣賬戶的開立和關閉；根據基金局的通知辦理基金頭寸調撥。
第八條國際金融局負責分析開發銀行外幣賬戶行的信用風險，對外幣賬戶行進行信用評級，制定和調整賬戶行的授信額度。
第九條全行資金管理部門應建立健全頭寸管理、資金調撥流程和風險控制體系。資金頭寸管理崗位應配備業務素質高、責任心強的幹部。
第十條基金管理人應當遵紀守法，愛崗敬業，努力學習業務知識，認真執行本行的基金管理規章制度，掌握基金管理業務技能。總行財政局和有關部門應根據業務需要，做好系統基金經理的培訓工作，逐步開展達標工作。
第三章壹級預備費的管理和考核
第十壹條壹級備付金是銀行為滿足正常業務支付需要而隨時可以動用的資金。為便於管理，開發銀行將本辦法第三條所稱資本頭寸確定為壹級準備金。
第十二條總行對分行壹級備付金管理實行比例控制和目標考核管理制度。比例控制是指各分行將壹級準備金率控制在50%以內，由財政局根據開發銀行業務的發展變化進行調整，並通知各分行執行。
人民幣壹級準備金率的計算公式為:壹級準備金率=人民銀行存款+同業存款/單位存款。
外幣壹級準備金率的計算公式如下:壹級準備金率=同業存款/單位存款。
目標考核是指財政局根據分行資本狀況的實際情況，以控制提前通知分行的壹級準備金率水平為目標，對分行資本狀況管理情況的考核。考核指標為年度(或壹定時期)平均壹級準備金率:年度壹級準備金率(A)=年度在人民銀行的壹級存款+年度同行業壹級存款/年度壹級單位存款。
評估標準是:
0≤a≤50%的分數為100。
50% & lt；A≤100%分數為2。
(1-a)×100點100%
壹級準備金率控制水平調整或相關會計科目調整時，財政局負責修改完善壹級準備金率計算公式和考核標準，並通知各分行。
第十三條總行對總行和基金局系統的資金頭寸管理進行定量考核和定性考核，以定量考核為主，定性考核為輔。總銀行應設定總行資金賬戶頭寸管理目標，資金局應將總行賬戶實際日均頭寸控制在目標以內。總行調整基金局資金頭寸管理目標或變更考核辦法時，按總行具體考核辦法執行。第四章頭寸報表和資金需求預測
第十四條總行各辦事處、局、中心必須向財政局申報其頭寸，以便通過總行賬戶進行支付，並在已知的入賬日期和金額下進行收款。分行各分行、辦事處必須通過分行賬戶內的款項和已知日期、金額的收據向分行資金管理部申報頭寸。
第十五條財政局和分支機構資金管理部門應加強資金頭寸的日常管理，精打細算，加強資金頭寸的調度，防止資金頭寸積壓，防止賬戶透支；定期分析預測資金情況，建立旬、月、季資金供求預測制度。
第十六條各分行應按照《國家開發銀行關於報送會計報表的通知》(CDB[1999]169號)的要求，向總行清算中心報送每日資金狀況表，清算中心按時匯總各分行資金狀況表。為了及時掌握總行和系統各分行的資金頭寸，庫務局的計算機與清算中心的計算機聯網，實時匯總各分行的頭寸報表，庫務局實時監控全行資金頭寸。各分行應指定相關部門編制轄內資金頭寸日報表，按時上報分行領導，並抄送資金和計劃部門。
第十七條清算中心負責系統和總行資金頭寸日報表的編制和報送。
第十八條各分行應於每季度第壹個月的10日前向財政局報送本分行的季度賬戶情況(格式見附件1)。
第五章崗位配置
第十九條頭寸調配由資金管理部負責，賬戶管理部對資金管理部的頭寸調配情況進行監督，發現異常頭寸調配情況應及時向主管行領導報告。資金管理部門和賬戶管理部門要劃清職責，相互監督制約，防範資金風險。
第二十條有下列情形之壹的，經財政局領導簽批，財政局以傳真方式向相關分局下達崗位配置指令(格式見附件二)。分行收到財政局的頭寸調撥指令後，根據頭寸調撥指令進行資金調撥。
1.分行壹級準備金率連續7個工作日超過財政局提前通知分行的控制水平；
二是為了保證全行的支付，急需分配分行的資金頭寸；
三、經銀行領導批準的其他情況。
第六章存款的同業管理
第二十壹條總行和分行在中國人民銀行開立的賬戶是總行和分行的人民幣主賬戶；因信貸、結算等業務需要，總行及分支機構可在四大國有商業銀行及其他商業銀行開立人民幣輔助賬戶。分行開立人民幣賬戶應報總行清算中心批準。清算中心在審批分支機構開立人民幣賬戶時，應與財政局協商。開發銀行總行原則上只在中國人民銀行和四大國有商業銀行總行開立人民幣賬戶。清算中心負責開發銀行總行開立人民幣賬戶的具體工作。清算中心以開發銀行總行的名義在中國人民銀行和四大國有商業銀行總行開立人民幣賬戶，應與財政局協商，並報主管行領導批準。除中國人民銀行和四大國有商業銀行總行外，開發銀行總行因業務需要在四大國有商業銀行分行或其他商業銀行開立人民幣賬戶時，清算中心應先與財政局協商，再向主管行領導請示，最後報行長批準。分行開立外幣賬戶應向總行清算中心報告。清算中心批準分行開立外幣賬戶時，應與國際財政局和國庫局協商。清算中心以開發銀行總行名義在國內外商業銀行及其他金融機構開立外幣賬戶時，應與國際金融局、財政局協商，並報主管行領導批準。
第二十二條總分行本外幣賬戶管理部應在開戶後及時將賬戶情況(見附件3)抄送資金管理部。賬戶啟用後，賬戶管理部門應加強賬戶對賬，確保資金頭寸日報表的準確性。如果資金管理部在辦理業務時需要查詢業務，可以及時到賬戶管理部查詢。賬戶管理部應及時將開戶銀行發送的對賬單復印件送銀行或抄送資金管理部。
第二十三條清算中心應切實管控開發銀行人民幣賬戶行信用風險，通過多種渠道廣泛收集賬戶行信用信息，掌握賬戶行信用狀況。當發現開戶行存在信用風險時，清算中心負責通知各分行和庫務局轉移該開戶行的頭寸；發現開戶銀行存在高信用風險時，應及時與財政局協商，並向主管行領導報告。批準後，通知各分支機構關閉該行在開戶行開立的賬戶。總行在該開戶銀行的賬戶由清算中心關閉。
第七章總行存款管理
第二十四條分行在總行開立外幣清算賬戶，應報總行清算中心批準；各分行申請開立與總行賬戶掛鉤的外幣子賬戶時，應向總行清算中心提出申請，由總行清算中心負責審核，與國際財政局、國庫局協商，報主管行領導批準。
第二十五條存放在總行外幣清算賬戶和與各分行總行賬戶相連的子賬戶的資金，為分行可隨時動用的壹級備付金。總行鼓勵各分行向總行存放本外幣資金。庫務局負責制定適當的利率，並指導各分行將資金存入總行。
第二十六條分支機構應當按照規定通過總行外幣結算賬戶和與總行賬戶相連的子賬戶申報頭寸；頭寸申報管理實施細則由總行資金局另行制定。
第八章監督檢查
第二十七條審計評價局負責對開發銀行資本頭寸管理的全過程以及資本頭寸管理內部控制制度的健全和執行情況進行審計監督；各分行審計部負責對分行資金頭寸管理的全過程以及資金頭寸管理內控制度的健全性和執行情況進行審計監督。
第二十八條庫局應做好系統資金的安全性、流動性和效率管理，並對分支機構的資金管理情況進行不定期檢查。清算中心對分支機構的賬戶管理進行監督，並對分支機構的賬戶管理進行不定期檢查。第九章處罰規則
第二十九條對違反本辦法的，總行應責令其限期改正，並視情節給予以下處罰:
1.警告；
第二，通報批評。
第十章附則
第三十條庫務局和分支機構應根據本辦法分別制定總分行資金頭寸管理實施細則；各分行的基金頭寸管理實施細則應報基金局備案。
第三十壹條本辦法由國家開發銀行總行財政局制定，並負責解釋、修改和補充。
第三十二條本辦法自發布之日起施行。
附件:
壹、國家開發銀行分行季度賬戶狀況表(略)
二、國家開發銀行分配頭寸說明書(略)
三。國家開發銀行賬戶情況表(略)。