職工養老金已經出現赤字了
11月19日，財政部和人社部發布了壹個《關於2014年全國社會保險基金決算的說明》，裏面各種眼花繚亂的數字就不提了，單看“企業職工基本養老保險基金”壹項，剔除財政補貼等收入之後，2014年，基本養老保險費收入為18726億元；基本養老金支出為19045億元，收支相抵為負的319億元。
雖然這是剔除了財政補貼等收入之後的赤字，但這是社會保障制度建立多年後，職工基本養老保險首次出現年度繳費赤字。對打工族來說，是壹件多麽悲催的事情。（天啊，我還沒有老，養老金赤字就這麽提前來了）
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70後80後90後的養老金在哪裏
2015年最新出臺的退休年齡規定，將通過小步慢走，每年推遲幾個月，逐步推遲到合理的退休年齡。如果統壹按照65歲退休估算，70、80、90後分別在2035年、2045年、2055年到點。
那個時候，妳的養老金在哪裏？關於職工養老保險，這裏有兩組數據：
壹是到2020年，我國60歲以上人口將達到19.3%，2050年將達到38.6%。
二是目前我國職工養老保險的撫養比是3.04：1，到2020年將下降到2.94：1，2050年將下降到1.3：1。
總結壹句就是，僧多粥少啊……
到2050年，壹個1.3個在職員工就要負擔壹個退休老人的時候，妳還能領到多少錢？有人說，別怕，還有滾存結余，但是現在已經出現赤字，距離動用滾存結余已經不遠了。有人測算，按照現行養老金制度，十幾年後滾存結余就消耗殆盡了。
妳有規劃“個人養老金賬戶”嗎
未富先老怎麽破？這裏先介紹壹下我國養老金儲備體系中的三大支柱，再看應該從哪個環節做準備。
第壹支柱是社保，基本養老金結余2014年是3.56萬億；
第二支柱是企業年金，到2014年末積累了7689億；
第三支柱是個人年金，2014年個人年金保險保費收入2822億，累計約為1萬億。
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前面所說的第壹支柱是僧多粥少，第二支柱的問題是覆蓋面不夠廣，（如果妳公司買了企業年金，可以大致證明這是壹家良心公司），第三支柱的問題是，全憑個人的覺悟購買年金保險，隨意性很大。
11月27日，在21世紀亞洲金融年會保險論壇上，平安養老保險董事長杜永茂表示，個人養老以自願購買保險產品為主，“個人養老金賬戶”未建立。個人儲蓄性資金呈現出目標多重性、支取隨意性、積累盲目性的特點，如何計算成養老儲備難以判斷；即便是壹部分儲蓄視為養老儲備，但儲蓄收益率太低。
杜永茂呼籲，應該盡快建立中國版IRA“個人養老金賬戶”。
IRA是個人退休賬戶(Individual Retirement Accounts)的簡稱，是由政府提供稅收支持、個人自願參與的退休儲蓄計劃。IRA是美國養老保障體系的第三支柱，成為近30年來美國養老金資產持續增長的最主要來源。
IRA的主要優勢在於，享有稅收延遞或免稅等多種稅收優惠政策。大部分IRA參與者每年可將壹定免稅額度的資金存入賬戶，根據自身的風險收益喜好，自主、靈活地配置資產；投資收益免稅，退休領取時繳納個人所得稅。
杜永茂認為，中國養老金儲備核心在於制度建設和投資增值；建議加快第壹支柱市場化投資；降低第二支柱企業建立門檻，擴大到有固定收入人群的年金建立；建立中國版第三支柱個人養老賬戶，即推動儲蓄性養老向投資型養老儲備轉變。