應該選擇與期權到期日相同或接近政府債券的利率，而不是期限相同，選項A的表述錯誤；該利率是根據市場價格計算的到期收益率，選項B的表述正確，選項D的表述錯誤；BS模型假設套期保值是連續變化的，利率使用連續復利計算，選項C的表述正確。