廣義的流動資金指企業全部的流動資產，包括現金、存貨（材料、在制品、及成品）、應收賬款、有價證券、預付款等項目。
以上項目皆屬業務經營所必需，故流動資金有壹通俗名稱，稱為營業周轉資金。狹義的流動資金=流動資產－流動負債。即所謂凈流動資金(networkingcapital)。依照此壹定義，流動資產的資金來源，除流動負債外，應另辟長期來源。
擴展資料企業支付給職工的工資，從企業生產資金周轉的角度看，同企業購買原材料等所支付的費用壹樣，也是壹次全部轉入成本,並通過產品銷售收回來,再用來支付下壹次工資。周轉方式與流動資金相同。因此，也包括在企業的流動資金中。
某些簡單工具按性質雖屬勞動手段，但因價值或使用時間短，為便於管理，作為低值易耗品也列入流動資金。?企業流動資金按其所處的領域分為生產領域的流動資金和流通領域的流動資金。前者又可分為儲備資金與生產資金，後者又可分為貨幣資金與商品資金。 流動資金在生產資金中占有很大比重。
參考資料：