票據貼現利率高低由金融市場利率決定，在原來利率基礎上上下浮動。另外各銀行的票據貼現利率並不是完全壹致的，應以銀行實際規定為準。
企業所有的應收票據，在到期前需要資金周轉時，可用票據向銀行申請貼現或借款。銀行同意時，按壹定的利率從票據面值中扣除貼現或借款日到票據到期日止的利息，而付給余額。貼現率的高低，主要根據金融市場利率來決定。
貼現是指收款人將未到期的商業承兌匯票或銀行承兌匯票背書後轉讓給受讓人，銀行按票面金額扣去自貼現日至匯票到期日的利息以將剩余金額支付給持票人（收款人）。商業匯票到期，受讓人可憑票據向該匯票的承兌人收取款項。