現金比率(Cashratio)是指由於大量賒銷形成大量應收賬款時，用來考察企業流動性的指標。其計算公式為:現金比率=(貨幣資金+證券)÷流動負債。現金指庫存現金和銀行存款，短期有價證券主要指短期國庫券。此外，存貨周轉率和應收賬款周轉率可以作為反映企業短期償債能力的補充指標。