預期損失是信用風險損失分布的數學期望，是壹段時間內銀行信用損失的平均值，是銀行可以預先估計的損失。意外損失是信用風險損失超過預期水平，需要資本彌補的部分。
總的來說(觀察點沒有違約):
預期損失(EL)=違約概率(PD)*違約損失(LGD)*違約風險敞口(EAD)。
但是，對於已經違約的債務，根據新資本協議的要求，銀行應當采用其他方法確定預期損失的最優估計。
風險管理var值包括預期損失和意外損失:
任何操作風險的內部計量系統必須提供與監管機構規定的操作風險範圍和損失事件類型壹致的操作風險分類數據。監管部門要求商業銀行通過將預期損失和非預期損失相加(或在計算非預期損失時包括預期損失)來獲得監管資本要求。
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FRM試題趨勢
1，FRM壹級考試定性題增多:雖然歷年FRM壹級考試計算題較多，但近幾年FRM壹級考試定性題不斷增多。而且壹級的定性題很多都和二級有關，也就是說壹級考試的定性題是二級的簡化版，相當於二級的領導。
2.FRM考試計算題的考點比較常規:CAPM、二叉樹美式期權定價、GARCH模型、互換定價、單因素模型、回歸方程等。這些題幾乎每年都要考。所以我們認為比較難的計算題其實是我們自己的分級題，所以建議考生壹定要練習復習常規考試的內容。
3.FRM二級主要考點:FRM二級主要框架包括巴塞爾協議的三個風險，風險度量方法，這些度量方法和優化方法的優缺點，風險對沖工具及其優缺點，ERM/RAF等要求，壹些不足，如何管理等等。
4.因為GARP沒有專職出題人，所有FRM試題都是由選拔出來的全球FRM持有者來完成，所以FRM考試的重點和難度以及題型每年都有很大的變化。而且FRM考試對綜合能力的要求更高，第壹關知識點多，第二關同壹個知識點的題也多。