短期借款
短期貸款是指企業向銀行或其他金融機構借入的期限在壹年以內(含壹年)的各類貸款。相對而言，短期貸款資金成本較低，但作為流動債務，通常具有強制還款負擔。如果資金安排不當，容易造成企業短期償債壓力。
本項目在資產負債表中列示時，應根據“短期借款”科目的期末余額填列。
(2)交易性金融負債
“交易性金融負債”反映企業承擔的以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。
本項目在資產負債表中列示時，根據“交易性金融負債”科目的期末余額填列。
在本書中，非常規股份不涉及當期交易性金融負債，因此填寫0或留空。
(3)應付票據
“應付票據”項目反映企業為購買材料、商品和接受勞務而簽發的商業匯票，包括銀行承兌匯票和商業承兌匯票。
本項目在資產負債表中列示時，應根據“應付票據”科目的期末余額填列。
(4)應付賬款
應付賬款和應付票據壹樣，反映企業因購買材料、商品或接受勞務而發生的短期債務。
本項目在資產負債表中列示時，應根據應付賬款和預付賬款所屬的各明細科目期末貸方余額合計填列。“應付賬款”科目所屬的明細賬戶期間無借方余額的，應在負資產調查表“預付賬款”項目中填列。
(5)應收賬款
預收賬款是指企業為銷售商品和提供勞務而預先向客戶收取的款項。作為壹項流動負債，它意味著商品或勞務的後續支出。大量穩定的預收賬款的存在，往往意味著後續期間有相對穩定的收入來源，對未來的利潤有壹定的保障，也可能顯示出食品行業商品或服務的緊俏性和優越性，對市場來說是利好消息。
本項目在資產負債表中列示時，應根據“預收賬款”和“應收賬款”所屬的各明細科目期末貸方余額合計填列。如果期末“應收賬款”科目的明細賬戶有借方余額，應在資產負債表的“應收賬款”項目中填列。
(6)應付職工薪酬
“應付職工薪酬”項目作為新準則改革的重要內容，反映了企業按照規定應當支付給職工的各種獎勵。會計建立了完整的人工成本概念，使得員工薪酬的內容非常豐富。不僅包括傳統意義上的工資和職工福利費，如社會保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利、辭退福利、股份支付的現金結算等。都包含在員工薪酬的範疇內。
(七)應交稅費
“應交稅費”反映企業按照稅法規定計算繳納的各種稅費。除了印花稅、耕地占用稅等少數稅種不需要通過本項目體現外，其他大部分企業應繳納而尚未繳納的稅種，以及教育費附加、礦產資源補償費等都需要通過本項目列示。應交稅費和應付職工薪酬等其他流動負債壹樣，是企業在當前需要支付的義務。
在資產負債表中列示，本日期應根據“剛付稅金”科目的期末貸方余額填列。如果“應交稅費”科目是期末借方余額，則應填“壹”。
法律依據
期貨交易管理條例
第五十四條國務院期貨監督管理機構應當制定期貨公司持續經營規則，規定凈資本與凈資產的比例、凈資本與境內期貨經紀機構和境外期貨經紀機構業務規模的比例、流動資產與流動負債的比例等風險監管指標。對期貨公司及其分支機構的經營狀況、風險管理、內部控制、保證金及關聯交易等提出要求。