b:現值= 3+3 (P/F，10%，1)+4 (P/A，10%，3) * (P/F，10%，2)。
現值部分先按年金計算，再復利。
例如:
三年還清是提前年金的現值，所以可以根據公式得出。
10*(1+6%)^3=11.91016
3*(1+6%)^3+4(1+6%)^2+4(1+6%)=12.307448
方案A優於方案b。
擴展數據:
壹是即時年金轉為普通年金。換算方法是，在計算現值時，假設0時刻(1期初)沒有相等的收付金額，轉化為n-1期普通年金的現值問題，計算n-1期期數的普通年金現值，再計算1期初的這個相等金額。
n-1期普通年金現值=A×(P/A，I，N-1)N期年金現值= N-1期普通年金現值+A =A×(P/A，I，N-1)+A。
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