BS期權估價模型也稱為blackscholes模型。它是基於對數正態分布假設和無套利原理的期權定價公式，可以計算出歐式期權的合理價格。收益法是壹種評估資產價值的方法，它根據資產未來的盈利能力和風險水平來確定資產的現值。
從這個角度來看，BS期權估值模型可以看作是收益法的壹個應用，因為它利用期權的預期收益和無風險利率來貼現期權的價格。BS期權估值模型還考慮了期權的內在價值和時間價值，以及標的資產價格、行權價格、到期時間和波動率對期權價格的影響。