資金回款預算是壹個基礎，是經營正常周轉總體布局的依據，也是當期經營目標預算的基石；過程跟蹤就是在實現預算過程中發現有重大偏差時，及時、適當地調整經營預算，使經營成果不出現重大失衡。即如果過程中實際回款少於預期，可能就要調整營銷策略，加大促銷力度，用增加銷售量來彌補不足；其次，就是適當降低采購預算，以達到收支平衡。
由於各個企業的銷售政策不同，收款後發貨不存在資金風險，但賒銷可能會出現超過帳期未到賬甚至發生壞賬，所以對於賒銷部分貨款，我們必須根據授信期限動態跟蹤、提前提醒，對於根據合同條款中應回收的資金也得跟蹤並且及時向業務部門負責人反饋，責成業務人員與客戶溝通，並要求按合同條款履約；對於即將到賬期的應收款，也需要提前提醒業務人員加強與客戶的溝通，可能發生逾期前及時反饋和匯報，經營主體層面通過各種手段來積極面對和主動處理，可以通過簽訂補充協議、催告函、公函等形式進行催討；通過評估，認為確實無法通過正常途徑收回貨款時，我們就必須用法律武器來規避風險。對於那些明知有風險、知情不報、欺上瞞下者，必須加強考核，使他們有壓力去及時處理問題。
資金回款達到目的以後，企業可能對未來壹段時間預期信心不足，沒有增加付款預算的必要，那就會可能出現資金的沈澱。大家都知道，存在企業賬面上的資金利息是很低的，那如何來達到更高的回報呢？首先，如果企業有資金池功能，那可以講多余的資金放入資金池，這樣的回報肯定會高許多，因為需要資金的部門或關聯企業利用外部資金成本既高，還有可能時間上來不及，那大家就坐下來協商壹個比較公允的成本，大家互通有無，在整個團體內可以做到資金的充分利用；如果大家都沒有用款計劃，那我們就可以進行必要的短期投資，風險最小、變現能力最強的就是通過與開戶銀行溝通，進行短期理財投資，到有資金需求時再贖回變現；其次，也可以適當進行債券、股票、期貨投資，擴大開源。
未完待續......