開這樣的賬戶，最嚴格的就是開戶人的資質。主要原因是，賬戶持有人必須永遠不是美國居民(公民或綠卡持有人)，以確保這樣的賬戶是供外國人投資美國證券的。主要原因是美國的稅收問題。
境外投資者開戶簡介
要開立此類賬戶，您必須完成以下程序和條件:
-填寫普通賬戶申請表-稅務報告:非美國居民填寫美國國稅局的“W-8BEN表格”-需要海外永久居留地址證明。如果妳想用美國地址作為聯系地址，妳需要填寫另壹份證明表格——如果妳想讓海外親友代為辦理證券交易，妳需要填寫壹份“交易授權書”——資本利得不可扣稅，但股息取決於國籍。
具體來說，任何不是美國公民或美國合法居民的人，包括“非居民外國個人”，只要填寫IRS表格W-8BEN，聲明自己是非美國公民或居民的身份，就可以在美國的證券公司開立海外投資賬戶。屆時，經紀公司將根據客戶在IRS表格W-8BEN上申報的居住國，代扣非美國投資客戶投資收益對應的美國稅。通常這個稅額會比美國普通居民的預扣稅額低很多，因為普通外國投資者在美國不需要繳納資本利得稅，但是美國公司的股息對應的稅根據國籍不同而不同。比如中國大陸是10%，香港和臺灣省都是30%。但從股市投資來看，最大的利潤大多是資本利得，也就是股票或債券漲跌的差距。(有關適用於非美國居民的稅率的更多信息，請參見IRS出版物515、519。)
目前公開接受開立海外投資賬戶的美國知名券商有:斯科特證券、嘉信理財、富達、TD Waterhouse等。大部分都是優質券商，傭金很低，交易傭金在每筆7-30美元之間，可以說非常合理。特別是針對海外華人投資者，斯科特證券和嘉信理財設立了海外投資賬戶服務專區，有中文網站和中文電話服務專線的說明，可以說是主打產品。有興趣的可以上網去史考特證券和嘉信理財的網站。
開立這樣的賬戶，每個券商要求的基本開戶金額都不壹樣。比如史考特證券只需要500美元(約合人民幣3100元)，嘉信理財的要求略高，需要25000美元。