把貨款計入應付賬款是對的，前提是妳買商品的時候也把它計入應付賬款。如果資產負債表不平，妳認為未分配利潤表上的利潤總額應該是它嗎？
第二，款項已經繳入什麽科目了？
如果是上壹期的欠款，就進行本次支付。
借:應付賬款
貸款:銀行存款
如果不是上壹期欠的，這次購買
借:原材料/庫存商品
應交稅費-應交增值稅(進項稅)
貸款:銀行存款
擴展數據:
公司采購的材料、商品驗收入庫，但貨款尚未支付，根據相關單據(發票賬單、隨附貨物發票上記載的實際價格或暫定估價)。
借記“原材料”、“庫存商品”、“應交稅費——應交增值稅(進項稅)”等科目，貸記“應付賬款”。
企業接受供應商提供的服務而發生的應付而未付的款項，應根據供應商的發票賬單，借記“制造費用”、“管理費用”等相關成本費用科目，貸記“應付賬款”科目。
企業支付應付賬款時，借記應付賬款，貸記銀行存款賬戶。當企業簽發並承兌商業匯票以抵銷貨款時，借記應付賬款，貸記應付賬款。
企業的應付賬款因對方單位變動而無法支付時，經有關部門批準，可作為企業經營業務以外的額外收入，借記應付賬款，貸記營業外收入科目。
對賬前，財務部會計應對供應商提供的對賬資料進行初步審核，不符合要求的對賬資料應由供應商進行補充和完善。首先審核對賬程序，是否經過授權人簽字認可，然後審核以下內容:
1.只提供余額而沒有明細科目的對賬數據不進行對賬。
供應商必須提供自上次對賬以來的所有賬戶信息；如果以前從未進行過對賬，則必須提供雙方開始業務往來以來的所有賬戶信息。如果對方因財務賬目審計而發函要求核對賬面余額，也應按上述原則處理。
2.如果供應商直接根據其銷售部門的交易數據而不是財務部門的賬目提供對賬信息，則不進行對賬。
雙方核對的賬目應該主要是財務賬目，供應商銷售部門的賬目可能與其財務部門的賬目不壹致，對賬基數有問題，會給雙方日後的清算帶來不必要的麻煩，因為最終的清算會以雙方的財務賬目為準。
3.對於多年沒有業務往來的供應商，即使有企業授權人簽字認可，供應商對賬資料也必須加蓋供應商公章(或財務專用章)或提供加蓋公章的介紹信，否則不進行對賬。
4.對於對賬手續和賬戶資料齊全的供應商，要及時對賬並出具對賬單。
5.有些供應商屬於小企業或個體工商戶，會計資料不全，很可能缺少以前年度的會計資料，應根據情況進行處理:
(1)如果未來雙方繼續合作，要對現有資料出具“有保留意見的聲明”，至少對賬目完整的年份，不會造成歷史遺留問題。
有保留的聲明是指在聲明中增加壹段解釋，說明由於供應商提供的賬目不完整，雙方對賬僅基於某月以來的賬目信息。
上壹年的賬還沒查，暫時根據壹定的余額出報表。采購企業保留根據證據進壹步調整賬目的權利。
(2)如果供應商的賬目不完整，雙方余額不匹配，那麽供應商通常會同意暫時根據雙方余額中較小的壹方出具對賬單。如果采購企業的余額較小，則不需要調整應付賬款的賬面余額。
如果供應商的余額較小，采購企業將降低應付賬款的賬面余額，並通過報表確認收入(債務重組)。此時，供應商必須在聲明上簽字，同時加蓋公章。
6.發票丟失不能確認為采購企業責任的，采購企業不能確認對賬單上的債務，應要求供應商減少債權。
7.如果采購企業的財務部門采用手工記賬，最難發現的就是跨賬錯誤。對方入了賬，賬面上沒有入，很可能是錯賬，但是從手工賬查串賬很難，而在財務軟件上查串賬很容易，主要是查有沒有這個金額。
8.為了便於對賬，應要求供應商在下次對賬時攜帶該聲明或其副本。