現金流量的基本概念是企業在壹定時期內可以立即取出並使用的現金。企業經營者必須真正控制現金流。如果現金流不足，企業可能很快就會資金短缺而倒閉。現金流管理是現代企業財務活動的壹項重要職能。建立完善的現金流管理體系是確保企業生存和發展、提高市場競爭力的重要保證。工程經濟中的現金流量是擬建項目在整個項目計算期內各個時點的實際現金流入量、流出量以及流入量與流出量之差(也稱凈現金流量)。
壹般現金流取計息期(年、季、月等。)為時間單位，並用現金流量表或現金流量表表示。
股票現金流量表主要包括三部分:經營活動、籌資活動和投資活動。投資者可以通過比較收到的現金流和支付的現金流來判斷公司的發展和個股的好壞。
如果公司收到的現金流多於支出，即當公司收到的現金多於為其經營活動、融資活動和投資活動支付的現金時，這意味著公司有更多的可用資金投資於其主營業務，這是壹個好消息。另壹方面，當收到的現金流低於支出的現金流時，需要借錢分紅，維持股權的生產能力，說明該股不能維持正常支出，存在壹些發展問題，如生產經營能力弱等。
現金流量表只是財務報表的壹部分，投資者可以和資產負債表、利潤表壹起分析，對公司的發展做出合理的判斷。