如何做好貨幣資金的安全管理

貨幣資金是企業中流動性最強、安全控制難度最大的資產，是企業資產的重要組成部分，是生產經營活動不可或缺的基石。規範貨幣資金安全管理，加強財務監督，可以更好地防範財務風險，更合理地組織企業財務活動，從而提高資金利用率和企業經濟效益。根據國家有關金融法規，結合我公司實際情況，就如何加強貨幣資金的安全管理進行了探討。壹是建立貨幣資金預算管理機制。企業的貨幣資金管理必須實行全面預算管理。預算可以使企業的生產經營活動有條不紊地進行，保證企業生產經營活動中的資金收支納入嚴格的預算管理程序。根據資金預算的總體目標，統壹籌集和使用資金，調劑資金余缺，確定經濟合理的現金余額，分解下達資金預算。年度收支嚴格控制在年度財務預算範圍內。超預算項目應辦理相關審批手續，財政部門不得辦理未履行審批手續的追加項目和費用的資金支付。二、建立健全貨幣資金內部控制制度。1，職能分離控制:企業應對貨幣資金業務建立嚴格的組織分工和崗位責任制，即考慮不相容崗位的分離，由兩個或兩個以上的部門或工作人員分別承擔部分不相容崗位，以避免或減少差錯和弊端的發生和控制。2.建立健全資金審批管理制度:規範審批程序:為保證資金安全，企業財務收支必須認真執行企業內部控制和資金使用審批制度，嚴格按照規定的審批權限和程序，減少壹些不必要的開支，揭示與資金業務相關的其他業務內部控制的薄弱環節。貨幣資金的收付必須填制或取得合理合法的原始憑證，經審批後才能作為編制會計憑證和登記賬簿的依據。對非法原始憑證、無效合同或協議、審批手續不全的不予付款。三、其他加強貨幣資金安全管理的要點:1。嚴格控制貨幣資金支出，控制貨幣資金流入點:財務部作為公司的風險管理部門，必須制定相關審批權限和流程，作為貨幣資金支出的依據。並且所有基金業務費用嚴禁在財務部門以外的任何其他部門辦理。各項基金業務收入應及時入賬，不得延誤，任何部門和個人不得以任何理由截留、占用、轉移或隱匿資金。2.備用金實行限額管理:原則上存放在保險櫃過夜的現金不得超過公司規定的備用金限額。出納應每天核對庫存現金，確保賬實相符。財務主管應不定期對庫存現金余額進行抽查，發現資金長短款時，應及時查明原因並進行相應處理。並嚴格現金支出範圍，嚴格按照中國人民銀行規定的現金支出範圍內使用現金。3.加強網上銀行的安全性和系統軟件的管理:使用網上銀行辦理業務支付時，需要設置經辦人員和復核人員兩個以上崗位，授予不同的業務權限，並設置各自的操作密碼。每臺電腦都要安裝病毒防火墻，定期查殺病毒，定期使用大容量移動硬盤復制數據歸檔保存。4.在完善各項貨幣資金安全管理措施的同時，必須重視財務人員的專業知識培訓、崗位責任教育和職業道德教育。不斷提高財務人員的整體綜合素質也是保證資金安全有效的堅強堡壘。