問題描述:
它應該是壹種平衡風險和收益的工具，因此應該在商業銀行中使用。
分析:
風險調整資本回報率（RAROC）理論
風險調整資本回報率（RAROC）理論最早是由紐約銀行家信托公司在20世紀70年代提出的，該公司後來被德意誌銀行合並。
該理論認為，在評估其盈利能力時，銀行必須考慮其承擔了多大的風險。如果企業的風險很高，預期損失通常會很大，意外損失也會很大。即使企業有很高的名義收入，與很高的潛在損失和它所占用的經濟資本（等於意外損失）相比，它的資本利潤率也不壹定很高甚至為負。
風險調整資本回報率（RAROC）的計算公式為:
1，中國銀監會公布的公式
RAROC =（收入-預期損失）/經濟資本
2.原來表述的公式（總公司適用於分公司）
RAROC=（收入-支出-意外損失）/資本對意外損失。
=（收入-支出-經濟資本）/經濟資本
=（賬面利潤-經濟資本）/經濟資本
3、國際通用基本公式
RAROC =（稅後凈利潤-資本成本）/經濟資本
4.改進公式（適用於總行分支機構）
RAROC
=（賬面利潤+調整項目-經濟資本×經濟資本平均收益率）/經濟資本
風險調整後的資本收益率可以將風險（未來可預見的損失）量化為當期成本，直接調整當期利潤，並考慮可能發生的意外損失所需的資本準備金，使銀行的收益與所承擔的風險直接掛鉤。