不良貸款的處置可以是延期還貸，減少利息，免息，或者債務重組，以及更為糟糕的情況下采取的債權轉股權，破產清算等，銀行有相關的處置辦法，但具體采取哪種措施具有相當的主觀性，
說到這裏，妳可能就開始明白了，不良資產增加的道德風險主要指的是在不良貸款處置中誘發的道德風險，如與管理層與企業合謀，虛報財務狀況等。
此外，出於銀行報表的方面的考慮，不良貸款增加時，銀行高管可能會通過不同分級貸款的有意操縱來把不良資產率控制在壹定範圍內，妨礙報表真實性與透明性，這也是道德風險的壹個方面，不知道妳問的具體偏重於那個方面。