我國商業銀行在具體計提減值準備時仍然借助貸款五級分類。首先，銀行將貸款分為公司類、零售類、信用卡類。對於公司類貸款中的正常、關註類貸款，銀行通過計算貸款向次級類遷徙的比例作為貸款違約率，再乘以次級類貸款的違約損失率作為預期損失率，按此比率計算組合減值準備。對於次級、可疑類貸款，其中單筆重大貸款標準以上的貸款采取單筆測試的方法計提減值準備，對於單筆重大貸款標準以下的次級、可疑類貸款，商業銀行壹般按照各自單筆評估計提準備金的加權平均比例，分別計提組合減值準備。對於損失類貸款按100%比例計提全額準備。目前，我國商業銀行在確定單筆重大貸款的標準上存在差異，有的銀行以1500萬元為標準，有的銀行以500萬元為標準，有的銀行將所有對公貸款作為單筆重大貸款，有的銀行則沒有對重大貸款的標準作出明確規定。
對於零售類貸款和信用卡貸款，商業銀行將貸款分為不同的組合，通過遷徙矩陣模型，測算出貸款預期損失的方法組合計提減值準備。商業銀行根據歷史數據計算每類貸款從當前五級分類遷徙到損失類過程中在每個等級向下壹級的遷徙率，從當前五級分類等級遷徙到損失類的所有向下壹級遷徙率的乘積即為違約率（PD）。然後，銀行通過計算每個類別貸款遷徙到損失類貸款後的預計可收回金額，得出每類貸款的損失率（LGD）。最後，銀行通過每類貸款余額乘以違約率和損失率得出貸款減值準備。組合減值準備計提所需的違約率、損失率等數據都依賴於銀行歷史經驗數據，這些經驗數據主要依賴於信貸風險管理人員對同類貸款實際損失數據的統計分析。